Частота економічних злочинів в США за останній час неухильно зростає. Тільки за минулий рік число розслідуваних випадків шахрайства в американських компаніях збільшилася на 9%. Як свідчать статистичні дані останніх років, в середньому американська компанія щомісяця втрачає з вини висококваліфікованих фахівців і менеджерів ( «білих комірців») $ 60-250 тис. Що це за рід злочинності навіть отримав відповідну назву: White-collar Crime (офісні злочинність). Примітно, що ідея такого назви народилася вже далекого 1939 р коли виразно проявилися перші симптоми неблагополуччя, і належала вона шановному в США професору Едвіну Сазерленду.
Експерти з американського Федерального бюро розслідувань (ФБР), що мають великий досвід по частині розкриття найбільш складних злочинних схем, які застосовуються працівниками проти своїх компаній, схильні виділяти такі види злочинів такого роду:
- злодійство «синіх комірців»;
- корпоративне шахрайство;
- фінансові злочини;
- фіктивне списання активів і інші маніпуляції з ними;
- шахрайство з цінними паперами та складськими товарами;
- шахрайство в сфері збуту (торгівлі);
- шахрайство зі страховкою.
Крадіжка «синіх комірців», як в США називають працівників фізичної праці, природно, вкрай рідко потрапляє в поле зору ФБР. Нечасто з даною проблемою керівники фірм звертаються і в детективні агентства або до юрисконсультам (юрисконсульти, що спеціалізуються на захисті майна компанії від навмисного розкрадання за допомогою різних злочинних схем, зазвичай називаються на Заході солісіторов, на відміну від решти маси «законників» - Lawyers). Це, однак, не зменшує масштабів лиха.
Кожне з цих злочинів в окремо мізерно, але, що не викликають каральних заходів вони в своїй сукупності завдають істотної шкоди фірмі. До того ж ці злочини призводять до погіршення якості, простоїв в роботі, зниження репутації компанії. Це серйозні проблеми, які в довгостроковій перспективі викликають тяжкі наслідки для бізнесу. Цілком ймовірно, 40% крадіжок припадає саме на злодійство «синіх комірців».
Коріння крадіжок серед «синіх комірців» в США дещо інші, ніж у багатьох інших країнах світу. Тут чільну роль грає байдужість до успіхів компанії, відсутність зацікавленості в спільній справі. Якщо керівництво американських компаній прагне зробити менеджерів частиною «великої родини», то стосовно робітників цей принцип не спрацьовує, так що випадки крадіжок пояснюються часто не індивідуальними особливостями психології працівника, а особливостями корпоративного середовища.
Тенденція зростання «вартості» махінацій (тобто обсягу викрадає активів) виразно вказує на те, що жорсткість криміногенної обстановки обумовлено наростанням кризових явищ в економіці Сполучених Штатів. Корпоративне шахрайство пов'язане зі змовами у вищому керівництві компаній з метою обману акціонерів і ради директорів. Механізм корпоративного шахрайства традиційно зводиться до тих чи інших бухгалтерських схем, як повідомляється на офіційному сайті Федерального бюро розслідувань - www.fbi.gov. Розглянемо характерний приклад. У каліфорнійській компанії BROCADE COMMUNICATIONS SYSTEMS, Inc. практикувалося заохочення працівників фондовими опціонами.
Особливою різновидом злочинів, скоєних вищим керівництвом фірми по злочинному змовою, потрібно назвати навмисне і фіктивне банкрутство (висловлюючись точніше, Bankruptcy Fraud - шахрайство з процедурою банкрутства, оскільки розрізнення такого шахрайства на банкрутство фіктивне та навмисне в американському праві відсутнє). Як зауважує з цього приводу заступник директора ФБР Джеймс Беррус, американські закони затвердили найбільш просту і безболісну для бізнесмена схему банкрутства підприємства, що і породило зловживання такою простотою серед аферистів. Представник генпрокурора США Пол Мак-нальтом дотримується думки, що в Сполучених Штатах традиційно мають місце такі форми навмисного банкрутства:
- банкрутство з приховуванням активів, що підлягають продажу за борги;
- пред'явлення неповних або фальсифікованих даних про кредиторів;
- підкуп призначеного судом конкурсного керуючого (в Америці зветься «опікуном»).
Що стосується маніпуляцій з активами, то найбільшого поширення подібне шахрайство отримало в хедж-фондах. Американські урядові агентства - Комісія з цінних паперів і бірж (Securities and Exchange Commission) і Комісія з ф'ючерсної біржової торгівлі (Commodity Futures Trading Commission) - називають ключові причини, які перетворили хедж-фонди в зону ризику. По-перше, сюди відноситься недостатня незалежність в біржовій торгівлі. Менеджери хедж-фондів ведуть операції через посередників - брокерів або дилерів, що створює грунт для змови і знижує можливості контролю.
Заслуговують частково осуду і персональні торги. Менеджери хедж-фондів торгують без натяку на централізацію управління - іншими словами, через персональні (власні) рахунки, що в кінцевому підсумку дозволяє їм (менеджерам) надавати керівництву фонду таку інформацію про підсумки угод, яку вони визнають необхідною. І наостанок потрібно сказати про загрози агресивного короткою ( «ведмежою») позиції американських хедж-фондів. Вони, як відомо, займають на фондовому, валютному і товарному ринках переважно коротку позицію, тобто здійснюють продажу виходячи з можливого падіння цін, причому реалізують навіть те, чим поки реально не володіють, в силу чого фонди схильні поширювати неперевірену або свідомо підтасовану негативну інформацію про ситуацію з продажем активів, що дозволяє окремим особам здійснювати злодійство всередині самого фонду на неконтрольованому сбавленіі цін .
Детальну інформацію про механізми шахрайства в хедж-фондах можна знайти на сайті Комісії з цінних паперів і бірж www.sec.gov. З інших махінацій «білих комірців» по частоті коштує шахрайство в сфері збуту (в торгівлі). Сюди відносяться такі форми обману фірми-роботодавця:
Останнє тісно примикає до крадіжок на складах, так що нерідко перетинається зі злочинною діяльністю комірника. Комірники, торгові агенти і продавці можуть бути однаково замішані в такому вигляді складського шахрайства, як розкрадання під час закупівель, коли в звітах декларуються поряд з закупленими і не придбавалися товари або коли складається заявка на товари, в яких поки немає необхідності (ці товари викрадають в цілях особистого використання, перепродажу і т.д.). Ретельний складський облік дозволяє своєчасно виявити факт обману.
Єдині мало-мальськи ефективні способи боротьби з офісною злочинністю, які з різним успіхом випробувані американцями, включають:
- комп'ютеризацію бухгалтерії, але не будь-яку, а саме таку, яка відповідає специфіці кругообігу коштів в рамках вашого бізнесу, а тому ефективна для виявлення зловживань серед менеджерів і бухгалтерів;
- суворе ведення обліку сумлінним і висококваліфікованим бухгалтером, оскільки за відсутності такої людини ніякі комп'ютерні програми не допоможуть вам виявити крадіжку;
- повноцінний правовий менеджмент, який передбачає дисциплінарну та юридичну відповідальність за вчинення злочинів проти майна компанії;
- поліпшення психологічного клімату в компанії, вплив на думку працівника про себе.
Останній момент є надзвичайно важливим, так як американці впевнені, що на злочин проти своєї компанії найчастіше йде той співробітник, який себе недооцінює і переконаний, що його недооцінюють і інші. Такий працівник намагається «компенсувати» несправедливе становище речей єдино прийнятним способом - вкрасти. Директору і його помічникам важливо помічати і відзначати всіх і кожного, в міру хвалити, заохочувати як матеріально, так і нематеріальне, вміти бачити навіть найменші заслуги співробітників компанії, оскільки це, в чому впевнені американські психологи-криміналісти, основний, якщо не єдиний спосіб знизити офісну злочинність.
На сьогоднішній день провідними партнерами ФБР є Комісія з цінних паперів і бірж, Комісія з ф'ючерсної біржової торгівлі, Комітет з регулювання промислових фінансів, Служба внутрішніх доходів (IRS), Департамент праці, Федеральна комісія з регулювання енергетики та Поштова інспекція США (USPIS). З недавніх пір для повноцінного партнерства владою залучаються спеціальні технічні засоби. Найбільш видатним проектом в даному напрямку потрібно вважати інтернет-службу «Мережа протидії фінансовим злочинам» (Financial Crimes Enforcement Network, або FinCEN), що забезпечує електронну взаємодію державних агентств.
Найбільшим же перешкодою на шляху правосуддя було і залишається небажання власників компаній виносити сміття з хати і звертатися «з кожною дрібницею» в правоохоронні органи. Мабуть, переоцінка власних можливостей, сліпа віра в те, що компанія сама повинна справлятися з внутрішніми проблемами, - ось одна зі специфічних, суто американських причин недостатньо активної боротьби з крадіжками «синіх і білих комірців».