Взяти чужий кредит на себе - що за абсурдна пропозиція! Кому з доброї волі полювання виплачувати борг за безвідповідального позичальника? Але це тільки на перший погляд. Насправді іноді взяти чужі зобов'язання може бути вигідно всім сторонам - і позичальнику, і покупцю і банку. Недобросовісний позичальник позбавиться від непосильної кредитної ноші, банк отримає нового клієнта, і, як наслідок, - щомісячний відсоток. Покупець теж не в образі. У його «сіточці» кредит з докрізістнимі ставками.
Найвигідніше купувати кредити на нерухомість. Ставка по іпотеці хоч і знизилася, але не досягла докризового рівня. Тому вирішуючи придбати квартиру в кредит. уважно вивчіть всі варіанти переуступки. Їх можна знайти як в інтернеті. так і звернувшись в конкретний банк. Краще купувати кредит без прострочень, інакше банк може вимагати погасити цю заборгованість перед покупкою. Деякі банки просять внести 10 відсотків від усієї суми кредиту.
Для того щоб взяти на себе чужий борг, необхідно надати всі ті ж документи, що і для отримання стандартного кредиту по іпотеці. Потім слід написати заяву про ваше бажання стати новим позичальником. Якщо купуєте нерухомість, прикладаєте всі документи на цей об'єкт, автомобіль - не забудьте технічний паспорт.
Основна складність, з якою ви зіткнетеся - відсутність відповідного варіанту. Цей ринок у нас в країні все ж новий і ще не переповнений пропозиціями. На одній шальці терезів виявляється вигідна вартість, на інший - невдале розташування, невідповідна планування, старий ремонт. Або не та марка машини, не той рік випуску, поганий технічний стан - якщо мрієте обзавестися своїм авто.
Варіант знайдений, але банк відмовляє? Не впадайте у відчай і не поспішайте махнути рукою на вигідну пропозицію. В цьому випадку початковому позичальнику слід оформити введення нового поручителя - вас. Після чого позичальник оголошує себе банкрутом, а ви як поручитель зобов'язуєтесь виплатити за нього кредит. Натомість вимагаєте генеральну довіреність на заставне майно. Але такий крок ризикований юридично. Після закінчення терміну платежів потрібно переоформити заставу в вашу власність. Були випадки, коли недобросовісний позичальник просто відкликав довіреність і повертав заставу назад.
Стати володарем чужого ярма можна і по своїй волі спочатку. Досить оформити кредит для родичів або знайомих на себе. Ніколи, ні за яких умов не погоджуйтеся на подібні авантюри. Будь-який, навіть самий відповідальний людина не застрахована від життєвих обставин. У разі чого саме вам доведеться розбиратися зі співробітниками банку. І, як не прикро, виплачувати всю суму позики доведеться теж вам.
Якщо співробітник подав заяву з проханням отримати позикові кошти, то в ньому він зобов'язаний вказати мету отримання позики, суму і терміни, на які співробітник розраховує взяти позикові кошти.
Керівник підприємства повинен поставити під заявою свою резолюцію в формі «Стверджую» або «Відмовлено». Це залежить від матеріальних можливостей підприємства на момент подачі заяви.
У договорі вкажіть всі умови, на яких видано позику, а також відсотки, які можна включити в загальну суму, що надається працівникові, написати окремим рядком або не вказувати зовсім. У разі спірних питань щодо повернення виданих коштів суд буде виходити з процентної ставки рефінансування ЦБ РФ на момент розгляду справи.
Під договором повинні поставити підписи присутні свідки, позичальник і Займодатель в особі керівника підприємства або уповноваженої особи.
Після складання договору роботодавець зобов'язаний випустити наказ про видачу позики. Уніфікованої форми даного документа немає, тому складайте наказ у вільній формі, вказавши в ньому видачу позики, терміни і суму.
Подайте повідомлення в бухгалтерію про видачу позикових коштів і порядку їх утримання із заробітної плати працівника. Утримання можна проводити в процентному співвідношенні від суми заробітку, але не більше 50% від доходів, якщо працівник не має інших боргових зобов'язань перед третіми особами або в твердій грошовій сумі, яку ви будете щомісяця вираховувати з доходу позичальника до моменту повного погашення боргу.
- - договір позики між засновником і ТОВ;
- - Угода про прощення позики між засновником і ТОВ.
Підготуйте текст угоди. Вкажіть в першій частині сторони, які уклали його (засновник-позикодавець і фірма-позичальник в особі свого керівника або іншого представника, наділеного відповідними повноваженнями), і документи, на підставі яких діють сторони.
Включіть в розділ, присвячений предмету угоди, що не менше двох пунктів. Перший повинен містити інформацію про прощення позики, сумі прощеної боргу і вихідні дані договору, на підставі якого позику було надано (договір номер такий-то від такого-то числа). При необхідності включіть в текст додаткові умови, на підставі яких прощається борг в тому ж пункті або окремим.
Обговоріть у другому пункті термін вступу угоди в силу: наприклад, з моменту підписання документа. Або позначте конкретну дату.
Підпишіть угоду. Засновник розписується за себе, підпис з боку ТОВ ставить генеральний директор (директор, президент або інше перша особа з правом підпису без довіреності) або інша особа за наявності відповідної довіреності.
Якщо засновник, прощає підприємству борг, одночасно є першою особою фірми, він ставить свій підпис з обох сторін: і від власного імені, і від імені фірми.
Підписана угода або лист передайте в бухгалтерію або сторонню організацію, що надає вашій фірмі бухгалтерські послуги.
Безвідсоткову позику засновнику від організації загрожує необхідністю сплати податків на доходи фізичних осіб. При певних умовах зазначеного ризику можна уникнути, сплативши мінімальні відсотки позикодавцеві.
Багато засновники отримують грошові кошти від заснованих ними організацій в якості безвідсоткової позики. Така операція оформляється видатковим касовим ордером або безготівковим переказом коштів на особовий рахунок. При цьому основним ризиком є обов'язок по сплаті податку, яка передбачена чинним законодавством для фізичної особи, що одержує матеріальну вигоду від використання безпроцентної позики. Засновник прирівнюється до звичайного позичальнику, для нього не передбачено ніяких привілеїв при отриманні грошових коштів в організації в якості позики.
Як розраховується матеріальна вигода засновника?
Обов'язок платити податок з матеріальної вигоди, отриманої в результаті користування безвідсотковим позикою, передбачена статтею 212 Податкового кодексу РФ. Якщо позика є безвідсотковим або процентна ставка за користування грошовими коштами менше, ніж дві третини від діючої ставки рефінансування, то засновник отримає оподатковуваний вигоду. При безвідсоткову позику для розрахунку зазначеної вигоди необхідно помножити суму позики на дві третини ставки рефінансування, після чого розділити отримане значення на 365 і помножити на кількість календарних днів позики. В результаті отримаємо матеріальну вигоду в рублях, після чого слід розрахувати і сплатити тридцять п'ять відсотків від цієї суми, оскільки саме така податкова ставка встановлена для доходів даного виду. Організація самостійно розраховує і сплачує цей податок, утримуючи грошові кошти із зарплати засновника, якщо він одночасно займає будь-яку посаду в цій компанії. Якщо ж засновник в своїй компанії не працює, то він самостійно зобов'язаний внести відповідну суму в якості податку.
Як уникнути сплати податку засновнику?
Засновник може уникнути сплати податку до бюджету єдиним способом, який полягає у встановленні відсотків за користування позикою. У цьому випадку зазначені відсотки доведеться сплатити в власну компанію, причому процентна ставка повинна становити не менше 2/3 від ставки рефінансування. Єдиний варіант безвідсоткового користування грошовими коштами без ризику понести додаткові витрати у вигляді податків - це кредит на придбання житла, наданий засновнику, який володіє правом на майнове відрахування і використовує відповідне право.
- Податковий кодекс РФ (частина друга)
Запам'ятовування деяких речей, часом зовсім не потрібних нам, дається дуже легко, а потрібну інформацію, як би нам цього не хотілося, ми ніяк не можемо укласти в пам'ять або просто запам'ятати. Це пов'язано зі здатністю мозку засвоювати, накопичувати і відтворювати інформацію. Навички та інформація, яка зберігається протягом багатьох років і десятиліть - і є довгостроковою пам'яттю.
Є кілька способів і методик розвитку довгострокової пам'яті. Повторення: вся інформація людиною запам'ятовується нерівномірно, і якщо ви щось вчіть, то велика частина, без повторення, забувається вже протягом години. Як правильно повторювати, щоб запам'ятати? Повторити відразу після того як була отримана інформація, а потім протягом 20-30 хвилин і через день. Таким чином, пройдений матеріал або інформація обов'язково відкладеться в довгострокову пам'ять.
Увага і враження: те й інше може бути довільним і не довільним. Добре якщо вашу увагу некероване і постійне, будь-яка інформація сприймається і запам'ятовується легко, якщо ж ні, то допоможе мотивація для його загострення. Просто подумки переконати себе що інформація, яку ви намагаєтеся запам'ятати, для вас дуже важлива. Чим більш емоційно буде ваше враження від отриманої інформації, а увагу сконцентрованим, тим легше буде засвоєна інформація.
Асоціації: бувають індивідуальні. Можна провести асоціацію за подібністю або навпаки відмінності. Найпростіше проводити асоціацію з уже знайомими вам відчуттями і знаннями. Таким чином, згадавши давно відому вам інформацію, прийде в рух асоціативний ряд і згадається нова. Чим яскравіше асоціація, тим легше інформація укладається в довгострокову пам'ять.
Структурування: процес, при якому весь блок інформації ділиться на групи, підгрупи. Всі групи і підгрупи логічно пов'язуються між собою, таким чином, вся інформація залишається цілісною і ніякі фрагменти не втрачаються. Структурування може бути у вигляді піраміди на чолі, якої лежить поняття найголовніше з усієї інформації, а вниз йдуть ряди найменш значущі. Це може бути сонце з центром значення і променями порівну значущими. Все залежить від уяви. А якщо процес структурування перенести на папір, то інформація ще швидше перейде в розділ надовго відкладеної.
Візуалізація або входження в інформацію. Найдієвіший спосіб надовго запам'ятати матеріал. Яскрава картинка з уявленням про те, що вам потрібно запам'ятати, в деталях і з відчуттям себе в ній. Таким чином, людина відчуває себе одним цілим з інформацією, яку запам'ятовує. У цій методиці, включивши уяву, можна об'єднати всі пройдені методики запам'ятовування. Головне - не боятися нових вражень і відчуттів. Вдаючись хоча б до однієї з методик, не важко буде зробити найважчу інформацію - легко засвоюваній.