Коли людина говорить, що гроші можуть все,
знайте: у нього їх немає і ніколи не було.
Як за допомогою футболу відмиваються гроші
Футбол з посмішкою
Комісія з протидії відмиванню нелегальних доходів (FATF) призводить до доповіді типові схеми. У FATF розраховують, що це відкриє діалог між країнами і допоможе вирішити проблему брудних грошей в футболі.
Наприклад, справа про фінансування збиткового французького аматорського клубу. Він залишався на плаву тільки за рахунок великих вливань від президента. Гроші йшли через кілька афілійованих з президентом компаній, це викликало підозри фінансових розвідників: по-перше, у клубу не було перед бізнесменом ніяких зобов'язань - ні фінансових, ні спортивних; по-друге, суми, інвестовані компаніями, були надмірні для їх фінансових можливостей. Справа була порушена за фактами неправомірного використання активів компанії (це злочин) і відмивання отриманих таким чином коштів.
Інший приклад. Фінансова розвідка Бельгії отримала відомості від банку: йому здалося підозрілим пропозицію, зроблену перебував в передбанкрутному стані клубу. Йшлося про кілька мільйонів євро, їх був готовий дати європеєць, чиї компанії були зареєстровані в офшорах, а сам він ніколи не був пов'язаний з футболом. Бізнесмен виявився добре відомий поліції і фінансової розвідки.
Ще один бізнесмен міжнародного рівня не сподобався FATF тим, як він купував гравців для свого клубу: агентом виступала офшорна компанія, компенсації агентськими компаніям не розкривалися, а комісія йшла нової офшорної компанії. Це приклад відходу від податків, констатує FATF.
«Криза може стимулювати відмивання грошей через футбол: клуби одержимі ідеєю отримання коштів, їм не так важливий їх джерело, вони можуть легко потрапити в пастки нелегальних операцій», - пояснює появу доповіді представник FATF Вінсент Шмолл, немає жодної країни, де футболу вдалося уникнути сумнівних операцій. Росія не виняток, вважає Шмолл, але конкретних прикладів не приводить.
За формальними ознаками діяльність більшості російських футбольних клубів підпадає під описання FATF схеми відмивання коштів, вважають опитані «Відомостями» експерти.
За оцінкою гендиректора Sportima Олега Манжіл, більше 70% витрат клубів в Росії покривають держава або афільовані з ним компанії, які не розкривають футбольних витрат, клуби збиткові. «З одного тільки збитковості можна робити висновків про відмивання грошей», - вважає партнер Deloitte Шаріф Галеев: за його даними, понад 90% клубів Росії контролюється державними структурами.
За оцінкою Манжіл, в футболі багато угод в кеші, клуби не розкривають, як відбуваються покупка і продаж гравців, формально такі угоди схожі на відмивання коштів.
Галеев вважає, що відвертого криміналу в футболі практично немає, але клуби можуть використовуватися в схемах оптимізації податків.
Віце-президент клубу «Торпедо-ЗІЛ» Дмитро Сергєєв запевняє, що бізнесмени можуть фінансувати клуби тільки з любові до футболу - так надходить Олександр Мамут, господар «Торпедо-ЗІЛ». Сергєєв вважає, що проблем з відмиванням грошей в російському футболі немає, а є зловживання бюджетними коштами.
Футбол став повноцінним бізнесом, навіть фанатів безкоштовно використовують для розборок і політичних компаній. Що вже говорити про те, що відмивання грошей, корупція, торгівля людьми, незаконний обіг наркотиків, відхід від сплати податків - все це прихована, невідома частина сучасного футбольного бізнесу.
Така думка міститься в доповіді міжурядової організації FATF. На думку російських футбольних агентів, схеми махінації у вітчизняному футболі стабільно працюють і використовуються для відмивання грошей і підкупу суддів.
У період кризи, а також з-за старіння схем з відмивання грошей злочинного співтовариства все складніше проводити махінації з допомогою різних підставних фірм та угод з нерухомістю. В силу цього злочинці все частіше використовують футбол для реалізації своїх брудних справ. Можливо, під виглядом купівлі того чи іншого клубу, трансферу того чи іншого футболіста, а також під виглядом тієї чи іншої букмекерської контори відбувається відмивання злочинних грошей.
На думку FATF, футбол може використовуватися також як прикриття інших злочинних діянь, зокрема корупції, торгівлі людьми, незаконного обігу наркотиків та уникнення сплати податків.
Агенти і підставні фірми
У першому прикладі якийсь клуб набуває гравця за певну суму. Однак більша частина цієї суми, яка призначається гравцеві, перенаправляється за кордон якомусь іноземному агенту. Потім агент зустрічається з футболістом за кордоном і передає частину цієї суми в розмірі $ 300 тис. За даними FATF, клуб в повній мірі усвідомлював, що частина суми була проведена вищеописаним способом, в результаті чого він зміг заощадити $ 38 тис. Які повинні були піти в якості податкових відрахувань.
У другому прикладі детально описується, як клуб відмиває гроші, використовуючи для отримання вигоди від продажу іміджу гравця по всьому світу підставну фірму, що мала стовідсотковий повернення податкових відрахувань.
«У Росії подібні схеми діють часто-густо».
«Подібні схеми існують в Росії часто-густо, - заявив відомий футбольний агент, який побажав залишитися невідомим. - Типова схема: припустимо, футболіст коштує 100 рублів, а агент отримує від клубу комісійні в розмірі 500 рублів. Дана сума перераховується агенту на рахунок. Належну собі частину агент забирає, а решту перераховує назад в клуб, який купив гравця, або в клуб, який його продав.
«Простіше кажучи, все це переведення в готівку грошей за допомогою агентів. Ці схеми працюють, і практично всі ними користуються. У мене теж було багато таких варіантів, і я їх використав », - заявив агент. «Коли потрібні гроші на підкуп суддів, з'являємося ми».
«Крім того, дані схеми існують не тільки для того, щоб уникати сплати податків, а й для того, щоб люди, які працюють в клубі, змогли заробити зайві гроші або витратити їх на інші потрібні, наприклад підкуп суддів. Такий варіант дуже вигідний працівникам саме бюджетного клубу, адже не можна ж прописати в статті бюджету: така-то сума на підкуп суддів, сказав агент.
Джерело: Загальна газета.ru
Відмивання грошей і розпис. Док. Фільм.
Моделі відмивання кримінальних фондів грошових коштів
Трьохфазова модель. Вона є найбільш поширеною і передбачає виділення в єдиному процесі легалізації наступних стадій: розміщення (рlасеment), розшарування (layering) і інтеграція (integration). Зазначені три стадії можуть здійснюватися одночасно або частково накладатися один на одного. Це залежить від наявного механізму легалізації і від вимог, що пред'являються злочинною організацією.
Розміщення (рlасеment) - це фізичне розміщення готівкових коштів в мобільні фінансові інструменти, територіальне видалення від місць їх походження. Розміщення здійснюється в традиційних фінансових установах; нетрадиційних фінансових установах; роздрібної торгівлі, або повністю за межами країни.
Етап розміщення великих сум готівки є найслабшою ланкою в процесі відмивання грошей. Незаконно отримані гроші найлегше можуть бути виявлені на цьому етапі.
Розшарування (layering) - відрив незаконних доходів від їх джерел шляхом складного ланцюга фінансових операцій, спрямованих на маскування перевіряється сліду цих доходів. Якщо розміщення великих сум грошей пройшло успішно, тобто не було виявлено, то розкрити подальші дії відмивачів грошей стає набагато важче. Різні фінансові операції нашаровуються одна на іншу з метою ускладнити роботу правоохоронних органів по відшуканню незаконних фондів, що підлягають конфіскації.
Інтеграція (integration) - стадія процесу легалізації, безпосередньо спрямована на надання видимості законності злочинно нажитого стану.
Після того, як процес розшарування успішно проведено, відмивачів грошей повинен створити видимість достовірності при поясненні джерел появи свого багатства. Під час інтеграції відмиті гроші поміщаються назад в економіку. Таким чином, вони входять в банківську систему під виглядом чесно зароблених доходів. Якщо слід відмиваються грошей не було виявлено на двох попередніх стадіях, то відокремити законні гроші від незаконних виключно складно. Виявлення відмитих грошей на стадії інтеграції стає можливим лише за допомогою агентурної роботи.
Четирехфазовая модель. Цей підхід до структурування процесу відмивання використовують експерти ООН. Основними стадіями легалізації є:
Перша стадія - звільнення від готівки та перерахування їх на рахунки підставних осіб. Такими особами можуть бути, наприклад, родичі злочинця. При цьому дотримується тільки одна умова: посередники повинні мати власні рахунки в банках. В даний час спостерігається тенденція до пошуку посередників, що мають виходи на міжнародні банки.
Друга стадія - розподіл готівкових коштів. Вони реалізуються за допомогою скупки банківських платіжних документів та інших цінних паперів. На цій стадії створюється мережу інформаторів, які можуть повідомляти правоохоронним органам про незаконний обіг грошової маси. Як показує зарубіжний досвід, розподіл готівкових коштів здійснюється часто в пунктах по обміну валюти, казино і нічних клубах.
Третя стадія - маскування слідів злочину. Перед злочинцем, які відмивають доходи, варто на цій стадії наступне завдання: вжити всіх заходів до того, щоб стороння особа не дізналося, звідки отримані гроші і за допомогою кого вони розподілені в ті чи інші установи або організації. З метою виконання цього завдання вони проводять, як правило, такі заходи:
використання банків для відкриття рахунків, розташованих, як правило, далеко від місця роботи і проживання злочинців;
переказ грошей в країну проживання з-за кордону, але вже легально з нових рахунків фірм або інших установ;
використання підпільної системи банківських рахунків.
Четверта стадія - інтеграція грошової маси. На цій стадії злочинні співтовариства інвестують легалізовані капітали в високоприбуткові сфери і галузі бізнесу.
Четирехсекторной модель легалізації грошей запропонована швейцарським фахівцем К. Мюллером. В рамках цієї моделі виділяються сектори і пов'язані з ними стадії відмивання. Критеріями для виділення є: легальність / нелегальність операцій і країна здійснення основного злочину / країна «відмивання» грошей.
Перший сектор - країна основного злочину / легальність. У цьому секторі здійснюється внутрішнє, попереднє "відмивання".
Другий сектор - країна основного злочину / нелегальність. У цьому секторі відбувається збір минулих попереднє «відмивання» грошей в пул і підготовка їх до контрабанди.
Третій сектор - країна "відмивання" грошей / нелегальність. У цьому секторі відбувається підготовка до введення грошей в легальну фінансову систему.
Четвертий сектор - країна "відмивання" грошей / легальність. Тут проізводятсямаскіровочние дії у вигляді переказів, інвестиції.
Двофазна модель. Відповідно до цієї моделі основними стадіями легалізації є Money Laundering ( «відмивання» грошей) і Recycling (повернення в оборот).
П. Бернасконі відносить ці стадії, відповідно, до відмивання першого та другого ступеня.
Перша ступінь являє собою «відмивання» грошей, отриманих безпосередньо від скоєного злочину. «Відмивання» першого ступеня здійснюється шляхом обміну грошей на купюри іншого гідності або інші види валют. На цій стадії здійснюються короткострокові операції.
Друга ступінь представлена середньостроковими і довгостроковими операціями, за допомогою яких попередньо відмитих грошей надається видимість отриманих із законних джерел і вводяться в легальний економічний обіг.
Відповідно до цього підходу П. Бернасконі розрізняє країни здійснення основного злочину, який став джерелом доходу, і країни «відмивання» грошей.
Основна проблема відмивання грошей зводиться, таким чином, до переведення великих незаконно отриманих готівки сум чи іншого майна в легко керовані фінансові інструменти або інші види майна.
Далі розглядаються основні форми «відмивання» грошей в рамках найбільш поширеною трьохфазову моделі, на кожній стадії якої застосовуються специфічні методи.
Розміщення - перша стадія відмивання доходів, отриманих з нелегальних джерел
Розміщення (рlасеment) - це фізичне розміщення готівкових коштів в мобільні фінансові інструменти, територіальне видалення від місць їх походження.
Розміщення є першим кроком легалізації грошей і найбільш слабкою ланкою в процесі відмивання грошей. Незаконно отримані гроші щодо легше можуть бути виявлені саме на цьому етапі.
а) розміщення в традиційних фінансових установах;
б) розміщення в нетрадиційних фінансових установах;
в) розміщення через установи нефінансового сектора;
г) розміщення за межами країни.
Розглянемо дані групи методів більш докладно.
А. Розміщення через традиційні фінансові установи.
Традиційні фінансові установи займаються звичайним фінансовим бізнесом на основі ліцензії або дозволу. До них належать банківські та спеціалізовані небанківські фінансово-кредитні інститути (комерційні банки, ощадні банки і асоціації, кредитні спілки, банки взаємних фондів, пенсійні фонди, страхові компанії, фінансові компанії, інвестиційні фонди), які підпорядковуються й управляються державними регулюючими інстанціями.
Методи, за допомогою яких злочинці використовують традиційні фінансові організації, включають:
смерфінг -перетворення готівки в фінансові інструменти;
обмін дрібних банкнот на купюри більшого гідності;
обмінні операції - організований обмін грошей на купюри іншого гідності або іншу валюту;
структурування операцій з готівкою;
встановлення контролю над фінансовими установами;
незаконне використання винятків із закону;
використання кореспондентських відносин між банками;
створення помилкового паперового сліду;
злиття законних і незаконних фондів;
переклад злочинно отриманих грошей за кордон;
використання «колективних» рахунків;
використання транзитних рахунків;
механізм гарантії позики;
Розглянемо деякі з методів розміщення докладніше:
Структурування операцій з готівкою (техніка дроблення вкладів) - обмеження масштабів здійснюваних фінансових операцій (вклади, купівля грошових інструментів і обмін купюр дрібного гідності на більш великі купюри) з метою уникнути заповнення спеціальних форм звітності (в США - CTR або CMIR) за допомогою поділу однієї великої суми на ряд невеликих (розміром менше 10 тис. дол. для США і більшості країн, які взяли спеціальне законодавство про контроль над відмиванням грошей). Потім гроші переводяться на інший рахунок, часто в іншій країні. Це один з найбільш часто використовуваних методів на даній стадії відмивання.
Встановлення контролю над фінансовими установами - метод, заснований на встановленні контролю над діяльністю персоналу фінансової установи або над фінансовою установою з боку злочинної організації. Таке підпорядкування спрощує розміщення незаконних грошей, їх розподіл і інтеграцію.
Останнім часом відзначаються спроби кримінальних організацій проникнути в дрібні банки і небанківські фінансові структури, а також посилити контроль над діяльністю підприємств, розташованих в зоні їх дії. В цьому випадку для відмивання капіталів використовуються керівників Західної й службовці банків, які надають злочинцям сприяння в дробленні рахунків, використанні банківського рахунку для масових операцій по вкладах і зняття коштів. За кілька місяців до перевірки банківської бухгалтерії операції припиняються і на рахунку залишаються незначні суми. В ході перевірки з'ясовується, що протягом останніх трьох місяців по рахунку не здійснювалося значного руху коштів, що не викликає особливих підозр.
Широко використовується даний метод в Росії, де понад три тисячі організованих злочинних груп (спільнот, організацій) спеціалізується на легалізації доходів, отриманих від незаконної діяльності, майже 1,5 тис. З них утворили в цих цілях власні господарські легальні структури. Крім цього ними встановлений контроль над більш ніж сорока тисячами господарюючих суб'єктів, серед яких близько півтори тисячі підприємств і організацій державного сектора економіки, цілий ряд банківських і фінансових структур.