Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, перш за все кредитних [7]. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потребу народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
Основну частину залучених коштів складають депозити, які поділяються на вклади до запитання, строкові та ощадні вклади.
5.1. Класифікація депозитів
У міжнародній банківській практиці прийнята наступна класифікація, підрозділяються депозити на чотири групи:
1. строкові депозити (з їх разновідностью- депозитними сертифікатами);
2. депозити до запитання;
3. ощадні вклади населення;
4. цінні папери.
Група термінових депозитів зазвичай класифікується за термінами:
· Депозити з терміном до 3 місяців;
· Депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
· Депозити з терміном від 9 місяців до року;
· Депозити з терміном понад рік;
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів¸ що зберігаються на рахунках: кошти на розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ; кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовим економічним призначенням) фондів; власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і зберігаються на окремих рахунках; кошти в розрахунках; кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками; кошти місцевих бюджетів; кошти на рахунках за доходами місцевих бюджетів; кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.
Вклади до запитання, а також на поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує від банку чекову книжку, за якою він може не тільки сам отримувати гроші, але і розплачуватися з агентами економічних відносин.
Термінові вклади- це вклади, внесені клієнтами банку на певний термін, по них сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставки залежать від розміру та строку вкладу. Одним із видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані на точно зафіксований час залучення коштів. Вперше їх ввів в обіг в 1961 р. в США «Ферст нешнл сіті бенк» (в даний час «Сіті-бенк»). Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), в яких вказуються термін їх погашення і рівень відсотка. Депозитні сертифікати- це свідоцтво про депонування в банку певної досить великої суми грошей (у практиці роботи західних банків не менше 50 тис. Дол. США), в якому вказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і розмір виплачуваної при цьому певної надбавки.
Ощадні вклади населення відіграють важливу роль в ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Ощадні вклади населення класифікуються в залежності від терміну та умов вкладний операції: термінові, термінові з додатковими внесками¸ умовні, на пред'явника, до запитання, на поточні рахунки, депозитні сертифікати. Вони вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади» - протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року, а в кінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати накопичення грошей до наступного нового року. Ці вклади користуються великою популярністю у пересічних громадян в економічно розвинених країнах.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.
Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто позички, одержувані в інших банків.
Комерційні банки отримують кредити у Центрального Банку у формі переобліку і перезастави векселів, в порядку рефінансування і в формі ломбардних кредитів.
Контокоррент- єдиний рахунок, за допомогою якого проводяться всі розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. В окремі періоди цей рахунок є пасивним, в інші-активним: при наявності у клієнта коштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки, цей рахунок є активним. Як за дебетом, так і за кредитом контокорентного рахунку нараховуються відсотки, причому по дебету, тобто по дебетових сальдо рахунку корпорації, більше, ніж за кредитовому. Кредит по контокоррентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позик, тобто позичок без будь-якого забезпечення. Нарахування відсотків за дебетом контокорентного рахунку може здійснюватися тільки в межах кредитного ліміта- кредитної лінії, яка визначається в договорі між клієнтом і банком (договір про кредитну лінію і розрахунково-касовому обслуговуванні).
Емітовані кошти банків. Банки виявляють особливу зацікавленість у вишукуванні таких засобів клієнтури, якими вони могли б користуватися досить тривалий період. До таких засобів відносяться облігаційні позики, банківські векселі та ін.
Облігаційні позики емітуються у вигляді облігацій. Випуск цих цінних паперів є об'єктом жорсткої регламентації з боку державних органів.
У сучасній зарубіжній практиці зустрічаються Двовалютна облігації, тобто облігації, виплата купонного доходу за якими передбачена за вибором власника облігації: в національній валюті або в доларах США.
Одна з різновидів цінних паперів, емітованих банками, - цінні папери з «плаваючою процентною ставкою». Наприклад, в США в середині 1970-х рр. два великих комерційних банку- «Сітібенк» і «Чейз Манхеттен Бенк» холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток за такими вкладами виплачувався на один відсоток вище, ніж по тримісячних казначейських векселях. Банки зобов'язалися двічі на рік за бажанням передплатників виробляти їх погашення. Для цього клієнт за тиждень до призначеного терміну зобов'язаний був повідомити банк про вилучення коштів.
Ще одним видом залучених коштів є цінні папери, які знаходяться на балансі банку і продаються до угоди про зворотне їх викуп.
Цінні папери як вид депозитів поділяються на.
· Акції і облігації підприємств та організацій, акціонерних товариств і компаній, що належать даному банку;
· Акції і облігації¸ що знаходяться на зберіганні і прийняті в забезпечення позик;
· Цінності і документи по іноземних операцій (акредитиви в іноземній валюті).