Кредитування формує необхідний механізм перерозподілу грошових коштів між галузями економіки і суб'єктами господарювання.
Значення кредиту характеризується результатами його застосування для економіки, держави і населення, а також особливостями методів, за допомогою яких ці результати досягаються. Результати застосування кредиту важливі і різноманітні. Кредит, який використовується для поворотного надання коштів, впливає на процеси виробництва, реалізації та споживання продукції і на сферу грошового обороту.
Кредитори, що мають вільні ресурси, тільки завдяки їх передачі позичальнику мають можливість отримати додаткові грошові кошти. Кредит, наданий в грошовій формі, формує нові платіжні засоби.
Кредит з'являється при виконанні грошима функції засобу платежу при продажу товарів не за готівку, а з відстрочкою платежу. Це обумовлено не бідністю покупця, а особливостями процесу виробництва. Отже, кредитні відносини виникають не в сфері виробництва, а в сфері обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, юридично самостійні особи, готові вступити в економічні відносини. Товарообмін як переміщення товару з рук в руки, обмін послугами є тим грунтом, де можуть виникнути відносини з приводу кредиту. Рух вартості сприяє руху кредиту.
Економічною основою, на якій розвиваються кредитні відносини, виступає кругообіг і оборот коштів (капіталу). Процес руху капіталу створює об'єктивну необхідність появи кредиту.
Засоби і предмети праці у вартісному вираженні на підприємствах в кожен даний момент можуть знаходитися в різних формах: грошовій, продуктивній і товарній. При цьому їх призначення неоднаково.
На першій стадії кругообігу капіталу грошова форма перетворюється в продуктивну: за рахунок коштів купуються засоби виробництва. В процесі виробництва (на другій стадії) створюється готовий продукт (товар), продуктивна форма переходить в товарну. При цьому до вартості засобів виробництва тут приєднується новостворена вартість. На третій стадії реалізується готова продукція. Товарна форма переходить в свою початкову грошову форму, як правило, з деяким кількісним приростом у вигляді чистого доходу. Рух коштів не припиняється у зв'язку з переходом з однієї форми в іншу.
Рух коштів - не тільки їх кругообіг, а й оборот. Грошові кошти, отримані від незаконного продажу продукції, знову витрачаються: купуються нові засоби виробництва, виплачується заробітна плата; кругообіг знову і знову повторюється, відбувається постійне кругообертання коштів.
Послідовне перетворення з однієї форми в іншу, а також постійне кругообертання капіталу, кругообіг і оборот не завжди однакові; в кожному конкретному випадку вони відображають особливості виробництва та реалізації продукції. Індивідуальні кругообіг і оборот виражають специфіку виробничої і збуту-постачальницької діяльності того чи іншого підприємства. Індивідуальний кругообіг тісно взаємопов'язаний з іншими кругооборотами і виступає як частина єдиного господарського обороту.
Постійне обертання капіталу відрізняється безперервністю і нестійкістю. У процесі такого руху виникають коливання потреби в ресурсах, джерелах покриття, т. Е. Виникають припливи і відливи грошових коштів. Кругообіг різних частин капіталу - основного і оборотного - відбувається по-різному.
При русі основного капіталу його вартість вивільняється і накопичується в амортизаційному фонді. Тільки при досягненні певного розміру він може використовуватися для придбання досконаліших засобів і знарядь праці. В результаті в одних підприємств утворюються тимчасові надлишки, а у інших в той же самий час виникає додаткова потреба у великих одноразових витратах на відтворення основних фондів. Крім того, наявні кошти не завжди є достатніми для задоволення потреб підприємств.
Рух оборотного капіталу має більш різноманітні коливання, що виникають з причин сезонності виробництва, розбіжності часу виробництва і обігу продукції, ціннісних чинників, розбіжності часу відвантаження товару і отримання виручки за нього та ін.
Нерівномірність кругообігу основного і оборотного капіталів в процесі виробництва, т. Е. В різний час виробництва та обігу, в результаті якого виникає протиріччя між наявністю вивільнених коштів у одних підприємств і потребою в додаткових ресурсах на певний час - у інших, дозволяється за допомогою кредитних відносин .
Суспільство зацікавлене у використанні вивільнених тимчасово вільних ресурсів і безперервному розширенні відтворення.
Таким чином, об'єктивна необхідність кредиту зумовлена особливостями кругообігу капіталу, якими є:- постійне утворення тимчасово вільних грошових коштів і виникнення тимчасових додаткових потреб в них;
- різна тривалість обороту коштів в окремих суб'єктах господарювання;
- тісний контакт готівкового і безготівкового обороту коштів;
- відокремлення капіталу в рамках економічних суб'єктів.
Необхідність кредиту обумовлена також комерційною організацією управління підприємствами в умовах ринку. коли на кожному підприємстві в процесі безперервного кругообігу індивідуального капіталу виникає потреба в додаткових сумах або, навпаки, тимчасово вивільняються грошові ресурси. За допомогою кредитного механізму ці коливання гнучко регулюються і підприємства отримують кошти, потрібні їм для нормальної роботи.
Велика роль кредиту в організації оборотного капіталу підприємств, що мають сезонні умови постачання, виробництва або реалізації. Кредит їм потрібно для формування тимчасових запасів. Але і підприємствам, не пов'язаним з сезонними умовами роботи, також необхідні позики. У будь-якого підприємства оборотні фонди і фонди обігу то зменшуються, то збільшуються, при цьому змінюються пропорції між капіталом, що знаходиться в товарній, продуктивній і грошовій формах. Дана обставина пояснюється тим, що величина виробничих запасів постійно коливається в залежності від термінів надходження сировини і матеріалів. Величина залишків готових виробів і необхідних підприємству грошових коштів також залежить від умов поставки, термінів отримання платежів від покупців і оплати рахунків постачальників, термінів виплати заробітної плати і т. Д. Тому, незважаючи на рівномірний процес виробництва, у підприємств несезонних галузей економіки в процесі кругообігу коштів постійно утворюються короткочасні відхилення від встановлених середніх величин. Об'єктивний процес приливів і відливів коштів у окремих підприємств вимагає певної гнучкості всієї системи організації капіталу.
Кредит необхідний і для інвестицій з метою відтворення основних фондів. У зв'язку з цим кредит забезпечує здійснення капітальних вкладень ще до того, як господарюючий суб'єкт накопичить прибуток і амортизаційні відрахування для інвестицій. Поєднання власного капіталу з позиковим дозволяє оперативно реагувати на технологічний прогрес, швидко здійснювати витрати на впровадження новітніх наукових досягнень.
Говорячи про значення кредиту в розвитку економічних зв'язків між галузями і регіонами, в підвищенні ефективності виробництва, необхідно показати його роль в створенні і використанні доходів і прибутку. Справа в тому, що кредит обслуговує виробництво, розподіл і використання доходів. Кредит і кредитна система, обслуговуючи кругообіг коштів, беруть участь у розподілі валового продукту. Без функціонування кредиту неможливий був би перерозподільчий процес.
Об'єктивна необхідність і можливість кредиту перетворюються на реальність при наявності двох умов:- учасники кредитних відносин повинні виступати юридичними самостійними суб'єктами і матеріально гарантувати виконання зобов'язань;
- інтереси цих учасників повинні збігатися.
Для укладення кредитної угоди потрібно, щоб її учасники взаємно виявили цікавість до кредиту, котрий володіє певними якостями. Ці інтереси не є щось суб'єктивне, регульоване в кінцевому рахунку волею учасників виробничих відносин. Будь-який інтерес, який породжує дію, обумовлений перш за все об'єктивними процесами, конкретною ситуацією, що робить неминучої виникає взаємну зацікавленість.
Таким чином, кредит з'являється історично услід за грошима в результаті об'єктивної тимчасової потреби виробництва і обігу в додаткових коштах у формі позики на умовах повернення і винагороди. Розширення товарообміну як переміщення вартості товару дає спочатку серйозний поштовх виникненню кредитних відносин, а потім в умовах капіталістичного виробництва - широкі можливості для їх розширення.