ПДВ, податковий агент, покупка у муніципалітету
Я ІП на ССО 6% і ЕНВД по роздрібній торгівлі.
2. Ціна і порядок розрахунків
2.1. Ціна придбаного Покупцем Майна, вказаного в п.1.1 цього договору, визначена результатами аукціону і становить 1534100,00 (Один мільйон п'ятсот тридцять чотири тисячі сто рублів 00 копійок) гривень.
2.3. За вирахуванням суми завдатку Покупець зобов'язаний сплатити за Майно 1467400,00 (Один мільйон чотириста шістдесят сім тисяч чотири сотні гривень 00 копійок) гривень шляхом перерахування, за наступними банківськими реквізитами:
ПДВ в розмірі 18% сплачується Покупцем в порядку і строки, встановлені Податковим кодексом Російської Федерації, на розрахунковий рахунок відділення федерального казначейства по місцю реєстрації Покупця.
2.4. Оплата суми, передбаченою п. 2.3 цього договору здійснюється Покупцем не пізніше 10 календарних днів з дня підписання цього договору. Зобов'язання по оплаті вважається виконаним з дня надходження грошових коштів на рахунок Продавця, вказаний в цьому договорі.
4. Прийшов лист з ИФНС, (Скан листи з ИФНС доклав) без повідомлення, просто в ящик кинули, просимо Вас протягом 5 робочих днів надати наступні документи:
Платіжні доручення за виконані роботи
Акти виконаних робіт
У листі написано, невиконання вимог штраф на посадових осіб 2 000 -4 000 руб.
1. Я ПДВ розрахував правильно? Може треба було вважати 1 534 100 * 0,18 = 276 138 р.
2. Якщо ПДВ дорівнює 276 138 р. що я повинен зробити? Доплатити 42 123 р і подати уточнену декларацію.
3. Рахунок-фактури я не зробив. Я повинен зробити СФ як податковий агент?
4. Книги продажів і Книги покупок у мене немає. Я повинен зробити ці Книги?
Ціна на аукціоні 1 534 100,00. У ДКП було зазначено доплатити 1 534 100 за вирахуванням авансу. Наскільки це правильно? Може ПДВ включений в ціну на аукціоні і мені треба було вимагати підписати ДКП в такому вигляді:
Цена 1 534 100 включаючи ПДВ. Покупцеві треба доплатити за вирахуванням авансу і вирахуванням ПДВ.
2. Скан Протоколу
4. Скан листи з ИФНС
уточнення клієнта
я заплатив Муніципалітету
1 467 400 решта суми из 1 534 100 за вирахуванням завдатку
Якщо я правильно розрахував ПДВ, то заплатити Муніципалітету мав на суму ПДВ менше я правильно розумію?
1 534 100 за вирахуванням завдатку в 66 700 і за вирахуванням ПДВ в розмірі 234 015.
Відповіді юристів (12)
1) ПДВ повинен бути розрахованим з загальної вартості майна.
Якщо ви придбали майно як ІП і оплачуєте ССО 6% від доходу, то відповідно звільнено від сплати ПДВ.
Застосування спрощеної системи оподаткування індивідуальними підприємцями передбачає їх звільнення від обов'язку щодо сплати податку на доходи фізичних осіб (щодо доходів, отриманих від підприємницької діяльності, за винятком податку, що сплачується з доходів, які оподатковуються за податковим ставкам, передбачених пунктами 2, 4 і 5 статті 224 НК РФ), податку на майно фізичних осіб (щодо майна, використовуваного для підприємницькій діяльності). Індивідуальні підприємці, які застосовують спрощену систему оподаткування, не визнаються платниками податків податку на додану вартість, за винятком податку на добавлену вартість, що підлягає сплаті відповідно до НК РФ при ввезенні товарів на територію Російської Федерації та інші території, що знаходяться під її юрисдикцією, а також податку на додану вартість, що сплачується відповідно до статті 174.1 НК РФ.
Рахунок фактуру зробіть. Це для того щоб після оплати ПДВ зробити повернення.
Є питання до юриста?
1. ПДВ розрахований правильно - застосовується ставка 18/118
3. Ви повинні були скласти рахунок-фактуру і 4. зареєструвати її в книзі продажів
»... Реєстрації в книзі продажів підлягають складені і (або) виставлені рахунки-фактури (в тому числі коректувальні) у всіх випадках, коли виникає обов'язок з обчислення податку на додану вартість відповідно до Податковим кодексом Російської Федерації (з урахуванням положень статті 3 Федерального закону «про внесення змін до глави 21 частини другої Податкового кодексу Російської Федерації та про визнання такими, що втратили чинність окремих положень актів законодавства Російської Федерації про податки і збори»), в тому числі при відвантаженні товарів (виконання робіт, надання послуг), передачі майнових прав, отриманні оплати, часткової оплати в рахунок майбутніх поставок товарів (виконання робіт, надання послуг), передачі майнових прав, отриманні коштів, що збільшують податкову базу, виконанні будівельно-монтажних робіт для власного споживання , передачі товарів (виконанні робіт, наданні послуг) для власних потреб, повернення прийнятих на облік товарів,
а також при виконанні обов'язків податкових агентів і здійсненні операцій, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування).
виходячи їх змісту нормативного акта, ви повинні вести книгу продажів і реєструвати рахунки-фактури.
З останнього питання - це правильно, тому і ставка 18/118. Якби було зазначено, що ПДВ «зверху», то довелося б і НС платити, вірніше злічити за ставкою 18% від зазначеної Вами суми
Олександр, добрий вечір.
Вивчивши Вашу ситуацію, мені здається, що Ви не втримали ПДВ, як податковий агент, а заплатили власним коштом, тоді Вас можуть оштрафувати за ст. 123 НК РФ
Неправомірне неутримання та (або) неперерахування (неповне
утримання та (або) перерахування) у встановлений цим Кодексом строк
сум податку, що підлягає утриманню і перерахуванню податковим агентом,
тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 20 відсотків від суми, що підлягає утриманню та (або) перерахуванню.