Перестрахування - це економічна система, згідно з якою страховик частину свого страхового поручительства за ризиками передає іншим страховикам на певних умовах. Відбувається це потім, щоб повністю гарантувати економічну стабільність страхових операцій і підвищити їх ефективність.
Мотиви появи ринку перестрахування
Ринок перестрахування дає можливість страховим компаніям брати на себе ті ризики страхувальників, які занадто великі для однієї страхової компанії. Здебільшого, весь прибуток і навіть всі активи страховика становлять невелику частину суми його поручительств перед клієнтами. Виплата нехай навіть по одному значному ризику або значної кількості дрібних може грунтовно підірвати фінансове благополуччя компанії, а то і зовсім довести до банкрутства її.
Перестрахування є, фактично, страхуванням страховиків. Разом з тим, договір перестрахування ні в якій мірі не знімає повної відповідальності прямого страховика перед страхувальником. Якщо відбувається страховий випадок, то компенсацію клієнту виплачує прямий страховик, а вже після інші страховики зобов'язані відшкодувати збитки згідно з умовами договору.
принципи перестрахування
У договорі перестрахування беруть участь:
- прямий страховик (цедент), який приймає ризики від страхувальника в повному обсязі
- перестрахувальник або спеціалізоване перестрахувальне товариство (фактору).
Цесііонар може бути не один, перестрахувальник може передавати частину страхових ризиків чергового перестраховику.
Розмір переданих ризиків повинен бути економічно виправданий. Надлишкові передачі негативно впливають на фінансовий рейтинг передавальної компанії. У свою чергу, занадто маленькі передачі можуть призвести до економічного краху компанії. За останні роки стала жорсткішою конкуренція між страховими компаніями, які змушені брати на себе непосильні зобов'язання. Це пов'язано ще і з стрімким зростанням вартості страхових об'єктів (наприклад, авіаційне страхування).
Види перестрахування за формою взаємно взятих зобов'язань
- факультативне або необов'язкове - окрема операція, яка стосується певних ризиків. Такий вид перестрахування передбачає достатню самостійність у прийнятті рішень, як страховика, так і перестраховика. Цедент може вибрати, кому передати ризик (або частина ризиків), а Цессионарию вирішує в якому обсязі приймати ризики.
- облігаторне перестрахування - передача деяких часткою абсолютно у всіх ризиках. Перестрахувальні платежі встановлюються у відсотку від сум страхових платежів. Такий вид перестрахування найзручніший для цедента, так як покриває всі ризики. Договір облігаторного перестрахування підписується на необмежений термін, але кожна зі сторін має право розірвати його в будь-який момент.
- факультативно-облігаторне перестрахування - змішана форма. За договором такого виду перестрахування цедент отримує можливість вибрати які ризики і в якому обсязі передавати Цессионарию. Але останній в цьому випадку повинен беззастережно прийняти частки ризиків на певних умовах. Для перестрахувальника ця форма небезпечна тим, що йому можуть бути передані лише найнебезпечніші ризики. Зазвичай, такий договір можливий тільки з цедентами, яким Цессионарию повністю довіряють. Подібна форма зустрічається не часто, поступаючись факультативної.
- облигаторно-факультативне перестрахування засноване на принципах попередньої форми. Тільки вцьому случає перестрахувальник і перестрахувальник міняються місцями. Перший отримує зобов'язання, другий - свободу вибору ризиків. Найчастіше такі договори укладають компанії зі своїми філіями. У цьому виді перестрахування ті ж мінуси, але на цей раз вони можуть нашкодити цеденту.
Форми перестрахування за обсягом відповідальності
Пропорційне перестрахування передбачає, що частка перестрахувальника в будь-якому взятому їм ризик встановлюється за заздалегідь визначеним обсягом участі перестраховика. Основним принципом пропорційного перестрахування є поділ ризику з цедентом.
У практиці страхових компаній виробилися такі форми договорів:
- квотний - найбільш проста форма договору, згідно з якою страхова компанія передає певну частину всіх ризиків за конкретним видом страхування або групі суміжних ризиків. У цій же частині перестрахувальник отримує страхову премію і компенсує витрати цедента. Якщо суми ризиків занадто великі, Цессионарию обмежує участь в договорі і свою відповідальність точними лімітами.
- ексцедентна договір - найпоширеніша форма. Такий договір передбачає максимум участі цессіонера. Тобто, страхова компанія-цедент залишає за собою допустиму межу відповідальності, завдяки якому не втратить свою фінансову стійкість. Особливістю ексцедентного договору можна назвати чималу трудомісткість з боку цедента, адже необхідно індивідуально перевірити кожен страховий договір. Одночасно відбувається оцінювання максимального збитку за всіма можливими ризиками. Але, такі договори застосовуються частіше за інших, так як вони найбільш привабливі для передавальних страхових компаній. З їх допомогою можна гранично вирівняти страховий портфель, що залишається на страх і ризик цедента.
- квотно-екцедентний договір - змішана форма, яка зустрічається досить рідко. Являє собою поєднання двох попередніх форм. Перевищення сум страхування підлягає перестрахуванню за принципом екцедентной форми, а стандартний страховий портфель за принципом квотною.
непропорційне перестрахування
Застосовується в багатьох видах перестрахування, але найчастіше використовується в транспортному страхуванні (збиток, заподіяний третім особам). Так само застосовується в тих видах страхування, які не мають верхньої межі відповідальності страховика.
Своєю появою непропорційне перестрахування зобов'язана бажанням цедентов надати гарантії своїм фінансовим інтересам, схильним до великих збитків або великій кількості дрібних збитків. У зв'язку з цими потребами виділяють два види непропорційного перестрахування: перевищення збитків в цілому і по ризиках конкретного виду. Деякі проблеми виникли з обчисленням перестрахувальних платежів, відповідних прийнятим зобов'язанням. Але розвиток методик тарифних розрахунків на основі методів математичної статистики дозволило ці труднощі, так як були складені таблиці ймовірностей збитків і їх розмірів.
Очевидним плюсом для передавальної компанії є те, що фактор здійснив відшкодовує всі збитки, а не окремі договори страхування. Тому популярність непропорційного перестрахування зростає і навіть з'являються його нові варіації. Існує два види непропорційного перестрахування:
• договір ексцедента збитків - понад популярна форма непропорційного перестрахування. Захищає найбільші і несподівані збитки за окремими видами страхування. Згідно з цією угодою на перестрахувальника лягає відповідальність за кожним збитком, який перевищив заздалегідь фіксований ліміт. Договір набуває чинності тільки тоді, коли підсумкова сума збитків перевалить певну позначку. Але зобов'язання перестраховиків теж мають свою межу. Найчастіше договір перевищення збитків застосовується в таких видах страхування: від нещасних випадків, транспортному, авіаційному.
• договір ексцедента збитковості ( «стоп лосс») дає гарантії або всьому рахунку передавальної компанії, або його частини і служить для захисту від наслідків особливо великої збитковості. Використовується зазвичай у випадках наявної небезпеки, що смуга страхових випадків позначиться на фінансовому становищі компанії негативно. Найчастіше договір страхування перевищення збитковості служить доповненням до пропорційних договорів.
Необхідність у перестрахуванні зростає з кожним роком: об'єкти страхування все дорожче, страхових компаній все більше.
Перестраховий ринок в Україні активно розвивається, але вимагає деяких удосконалень. Наприклад, непоганим рішенням було б створення єдиної перестрахувальної біржі або компанії. Так само існує необхідність страхового нагляду, як за прямими страховиками, так і за перестраховиками. На сьогоднішній день перестрахувальники навіть не мають можливості перевірити благонадійність своїх цедентов, спираючись лише на особисте довіри в укладанні договорів. Подібна ситуація, безумовно, гальмує прогрес перестрахувального ринку.