Податкові відрахування - це неоподаткована компенсація, яку можна отримати при оплаті лікування, придбання медикаментів або оформленні медичного страхування. Вона затверджена законодавством РФ і годиться всім працюючим громадянам, які виплачують прибутковий податок. Ознайомимося з основними нюансами і питаннями, пов'язаними з даним видом виплат.
Відрахування і для кого призначається
Податкові відрахування - це передбачена законодавством компенсація, яка дозволяє повернути собі частину коштів, які були витрачені на лікування або оплату медикаментів. При цьому сума, виділених коштів не обкладається податком.
Тобто якщо ви працюєте за офіційним договором і вами були оплачені послуги медичних установ або придбані медикаментозні засоби, можете повернути собі частину цих грошей. При цьому податкове вирахування поширюється ще й на родичів.
Розглянемо більш детально ті випадки, коли ви зможете претендувати на отримання податкового вирахування:
1. При оплаті послуг медичного сегмента, якщо:
- за останнім часом вами були оплачені медичні послуги для себе або найближчих родичів (діти до 18 років, чоловік, батьки) в установах РФ;
- оплачені послуги входять до переліку, який встановлений в урядовій постанові;
- надання послуг здійснювалося в установі, що має відповідну ліцензію.
2. При оплаті медикаментів, якщо:
- вами були оплачені медикаменти для себе або близьких родичів за призначенням лікаря;
- медикаменти внесені до спеціального переліку, встановлений урядовою постановою.
3. При оплаті медичного страхування, якщо:
- вами були оплачені послуги з медичного страхування для себе або найближчих родичів;
- страховий договір поширюється виключно на оплату послуг з лікування;
- організація, що надає страховку, має всі необхідні документи, що легалізують її діяльність.
Таким чином, частина витрат, понесених на відновлення здоров'я або його страхування може бути відшкодована державою, але тільки при виконанні вищеописаних умов.
Розмір повернення
Порядок оформлення вирахування
Варто пам'ятати, що при оформленні вирахування через роботодавця ви не отримуєте кошти на руки, а просто звільняєтесь від сплати прибуткового податку, розмір якого становить 13%.
Найбільш поширеним способом отримання вирахування вважається самостійне звернення до податкової інспекції. Популярність даного методу обумовлена тим, що заявник отримує кошти у вигляді банківського переказу і може самостійно розпоряджатися ними. Погляньмо на цей спосіб отримання вирахування більш докладно.
Умовно всю процедуру оформлення можна розділити на кілька етапів:
- Збір документів. На даному етапі вам необхідно зібрати всі папери та довідки, які передбачені в законодавстві. Більш детально на цьому моменті ми зупинимося в наступному пункті статті.
- Заповнення декларацій. Для прийняття документів на розгляд в пакет обов'язково повинна входити декларація за формою 3-ПДФО. Саме цей етап оформлення викликає у багатьох найбільш серйозні проблеми. У мережі можна знайти сервіси, які пропонують заповнити декларацію онлайн, крім того, ви завжди можете звернутися до юриста за допомогою, якщо вперше стикаєтеся з подібними паперами.
- Подача документів. Коли всі документи на руках, а декларація вже заповнена, можна сміливо направляти їх до податкової інспекції. Тут є два можливих варіанти: особисте відвідування установи і поштове відправлення документів. Перший спосіб є більш надійним, адже інспектор вже по факту звернення зможе вказати на недостачу чого-небудь. Але особисте звернення вимагає від заявника більше часу - черги в державних установах ніхто не відміняв. Відправка документів поштою - простіший для виконання спосіб. Всі папери повинні відправлятися цінним листом з описом вкладень. Безумовно, цей спосіб більш швидкий, але в разі нестачі будь-яких документів оповіщення про це вам прийде через досить великий період часу, що в кінцевому підсумку може істотно подовжити процедуру.
- Очікування відповіді. Перевірка документів здійснюється без виїзду. Відповідно до законодавства, вона повинна займати не більше 3-х місяців, а протягом 10 днів по витікання цього терміну вам зобов'язані вислати оповіщення про результати.
Іноді при перевірці документів вас можуть запросити до відділення податкової інспекції для уточнення будь-яких відомостей. Це відбувається досить рідко, але ви завжди повинні бути готові прибути за викликом.
Заповнення документів і їх відправка - найважливіші етапи у всій процедурі. Не варто нехтувати повторними перевірками документації, адже це стане запорукою того, що ви отримаєте позитивну відповідь.
Документи для отримання податкового вирахування за лікування
Законодавство встановлює наступний перелік документів, необхідний для отримання податкового вирахування за лікування:
- Декларація 3-ПДФО. Вона заповнюється самим заявником і передається у вигляді оригіналу документа.
- Копія паспорта. Необхідно заздалегідь підготувати копію перших сторінок, а також сторінки, де вказано ваша прописка.
- Довідка 2-ПДФО. Її можна отримати у роботодавця або у секретаря підприємства, де ви офіційно працюєте.
Якщо за останній рік ви працювали в декількох підприємствах, необхідно буде надати довідку з кожного з них.
Крім того, до вищеописаного основного переліку документів обов'язково необхідно прикладати паперу, які підтверджують факт надання медичних послуг, страхування, купівлі медикаментів. Залежно від типу вирахування в пакет входять:
- На оплату лікування. Довідка про оплату мед. послуг, договір з медичним закладом, копія ліцензії медичного закладу.
- На придбання медикаментів. Рецепт, оформлений лікарем, платіжні документи, які підтверджують факт купівлі медикаментів.
- На медичну страховку. Договір зі страховою компанією, платіжні довідки, ліцензія страховика.
У разі якщо відрахування оформляється на найближчих родичів, додатково буде потрібно прикріпити папери, що підтверджують ступінь споріднення - свідоцтва про народження, свідоцтво про шлюб або свідоцтво вашого народження.
Як скласти заяву?
Подібне прохання має наступну структуру:
Завантажити зразок заяви до податкової інспекції з проханням провести податкові відрахування за лікування в форматі .doc (Word)
Декларація на податковий відрахування на лікування
Вона є обов'язковим документом при оформленні будь-яких видів відрахувань, в тому числі і на лікування. У ній вказується вся інформація, щодо вашої трудової діяльності, податкових відрахувань, суми відрахування і т. Д. Саме від правильності її заповнення та здійснення розрахунків залежить рішення податкової інспекції про видачу коштів або в її відмову.
Завантажити бланк формату 3-ПДФО в форматі .pdf (Adobe Reader)
Рекомендується здійснювати заповнення даного документа під контролем юриста, щоб уникнути помилок, які потім позначаються на вирішенні перевіряє комісії.
Податкові відрахування за лікування для багатьох є справжнім фінансовим порятунком, адже, як правило, витрати на медичні послуги не можуть бути передбачені заздалегідь, а відстрочити їх практично неможливо. Правильне оформлення документів та проходження певної послідовності при оформленні - запорука отримання виплати. Пам'ятайте про це!