Для того щоб зорієнтуватися в прядки його оформлення і знати, хто може отримати таку компенсацію і її розмір, треба бути обізнаним з тонкощами Російського законодавства в цьому питанні.
Це швидко і безкоштовно!
В якому випадку можна повернути податок, хто може його отримати?
Повернути компенсацію з податку на суму вартості придбаної квартири можуть:
- особи, які проживають в межах РФ не менше 183 днів протягом року, офіційно трудяться і платять податок з доходу;
- непрацюючі люди, що знаходяться на пенсії за попередній пенсії період роботи, але не більше 3-х років.
- особи, які не є резидентами РФ;
- студенти, які навчаються очно;
- діти, які мають статус сиріт, до віку 24 року;
- військові;
- особи, діяльність яких пов'язана з народними промислами.
В отриманні компенсації з податку можуть відмовити. якщо:
- сторони угоди купівлі та продажу квартири є взаємозалежними громадянами, наприклад, подружжя або діти і батьки, начальник і підлеглий і інші;
- покупка квартири відбувається шляхом фінансування роботодавцем;
- житло, що купується оплачується через материнський капітал, виділені субсидії, сертифікат або військову іпотеку.
Як розрахувати відрахування і податок до повернення, максимальний розмір і приклади розрахунків
Часто нерухомість купується в іпотеку, коли доводиться додатково виплачувати відсотки банку на зайняті засобу. Повернути можна також 13% від суми витрат з оплати відсотків. Щоб розібратися, розглянемо приклад.
Розрахунок повернення податку при купівлі нерухомості за власні кошти
Квартира була куплена за 1 млн. Руб. за особисті кошти.
Сплачується податок дорівнює: 1млн.х13% = 130 тис. Руб.
З річного доходу виплачується сума податку 50 тисяч рублів. Оскільки покладено податковий повернення в 130 тис. Руб. то сума 50 тисяч не стягується, а поворотний борг з податку зменшується на цю суму:
130тис.- 50 тис. = 80 тис. Рублів.
Отримати залишок можна в наступні періоди роботи з оплатою податку.
Найбільший відрахування можуть отримати громадяни, якщо вони набувають квартиру на особисті заощадження. вартість якої 2 млн. рублів. Він складе 2млн.х13% = 260 тис. Рублів.
У разі, якщо квартира купується по іпотеці. максимальна сума повернення може бути проведена з 6 млн. руб. і становить 780 тис. руб.
Розрахунок суми повернення при покупці квартири через іпотеку
Вартість квартири 8 млн. Руб. Власник заплатив особисті заощадження в розмірі 1 млн. Руб.
Розрахунок податку наступний:
1млн.х13% = 130 тис. Крб.- з власних коштів;
6млн.х13% = 780 тис. Руб. - з максимально пропонованої до відрахування суми по іпотеці.
Загальна сума, яку повинні повернути, становить:
130 тис. Руб. + 780 тис. Руб. = 910 тис. Руб.
Два способи повернення податку, алгоритми повернення коштів
Перший спосіб - це отримання всієї суми безпосередньо від інспекції по податках в кінці року, за який сумарно нараховується відрахування.
Якщо Ви віддасте перевагу такий варіант, то Вам доведеться звернутися безпосередньо в ИФНС. написавши заяву на повернення податку. Також потрібно надати декларацію про податки та інші документи.
Декларація заповнюється за формою 3-ПДФО. У цьому випадку податок буде повернений на вказаний вами розрахунковий рахунок.
Другий спосіб повернення податку це отримання забраних засобів безпосередньо у роботодавця. Для цього роботодавцю пишеться відповідну заяву і пред'являється повідомлення, отримане в інспекції по податках. Щоб ИФНС видала подібне повідомлення, попередньо доведеться написати заяву для його отримання, а також пред'явити документи, що підтверджують законність повернення податку.
Роботодавець, маючи всі необхідні підтвердження, отримує право не утримувати податок з нарахованого заробітку, а виплачувати його відразу до кінця року разом з іншими нарахуваннями.
Якщо Ви оформлені на декількох місцях роботи, то обираєте самостійно, який саме роботодавець буде повертати Вам відрахування.
У другого способу є деякі мінуси: роботодавець зможе почати повернення коштів лише з того моменту, як буде отримано повідомлення від інспекції. Для цього доведеться двічі відвідати податкову інспекцію: спочатку для написання заяви на отримання повідомлення, а потім для того, щоб забрати готове повідомлення.
Як правило, між цими візитами проходить час, тому що за законом термін підготовки повідомлення податковою інспекцією становить один місяць.
У разі ж першого способу, нарахування відбувається за весь рік в кінці періоду. Для цього потрібно відвідати інспекцію по податках лише один раз для надання всіх потрібних документів.
Необхідні документи для отримання податкового вирахування
Для того щоб інспекція прийняла рішення про повернення податкового вирахування, необхідно підготувати ряд документів:
- Заява про отримання вирахування. Форму, в якій пишеться ця заява, повинні видати в інспекції. Як правило, в цій заяві в обов'язковому порядку зазначаються дані Вашого паспорта, місце, де Ви прописані, дані вашого роботодавця і реквізити рахунку, на який повинен проводитися повернення податкових сум.
Крім цього, тут же вказується сума вже виплачених Вами податків з нерухомості, а також підсумований відрахування по% по іпотеці або кредиту, якщо житло купувалося з використанням позикових коштів. - Декларація про податки, оформлена за формою 3-ПДФО.
- Підтвердження сукупних доходів за формою 2-ПДФО від кожного роботодавця, якщо є поєднання декількох робіт.
Скачайте і ознайомтеся з формою 2-ПДФО на нашому сайті.
З метою оптимізації процесу останнім часом в податкові закони були внесені деякі зміни. Тепер, щоб повернути податок, досить представляти тільки один з документів, що підтверджують право власності: або договір купівлі - продажу, або копію свідоцтва про власність (витяг з реєстру). Щорічно всю перераховану вище документацію в інспекції необхідно оновлювати.
Якщо об'єкт нерухомості здобувався за допомогою позикових коштів, іпотечної позики або кредиту. то з вас зажадають також банківський договір позики з графіком іпотечних виплат, платіжні доручення або квитанції, виписки з рахунків, що підтверджують оплату, довідку, завірену банком, яка містить інформацію про погашених відсотках.
У разі якщо кредитна сума рефінансована іншим банком, доведеться також надати договір рефінансування. Якщо необхідно повернути податок за період більше одного року, кожен річний період розписується в банківській довідці окремо, або робиться на кожен рік своя довідка.
Термін заповнення та подання декларації
При покупці житла в іпотеку це можна здійснювати після повної виплати іпотечного кредиту і отримання прав на володіння власністю, підтверджене також Свідченням.
Тепер можна звернутися за поверненням вирахування навіть в тому випадку, якщо квартира була придбана не в минулому році, а на кілька років раніше. Декларацію про зароблених доходи в цьому випадку можна подати за попередні три роки.
Нюанси повернення податку при купівлі нерухомості
Придбання квартири подружжям в спільну власність
У деяких випадках існують особливості повернення податкового вирахування.
1. По пунктах 4 і 1 статті 220 НК (Податкового Кодексу) РФ податкові відрахування за відсотками за кредит, взятий в іпотеку працюючі громадяни Росії можуть отримати відповідно до їх витратами на виплату відсотків по іпотеці. Однак за законом всі витрати подружжя є загальними.
Тому вони можуть відрахування податків, отриманий на суму кредитних відсотків, розподіляти самостійно, за добровільної згоди.
На підставі Листа Міністерства фінансів РФ від 20. 04.15 р №03-04-05 / 22246 і ФНС від 18.09.13 р №БС-4-11 / 16779 суму податкового вирахування від вартості квартири, придбаної в шлюбі двома чоловіками можна розподілити між ними двома способами:
Для цього вони повинні подати заяву до податкових органів про добровільне розподілі коштів. При цьому вони можуть щорічно змінювати обрану пропорцію вирахування.
У разі відсутності заяви від подружжя сума повернення ділиться навпіл.
2. Відрахування з основної суми вартості житла для кожного з подружжя не повинен перевищувати 260 тис. Рублів. виходячи з максимальної суми 2 млн. рублів.
Заява в податкову службу про процентне співвідношення суми повернення за основним платежем за нерухомість подружжя може подати 1 раз і надалі змінювати співвідношення виплати не мають право.
Наприклад. якщо при покупці квартири за 4 млн. руб. найрозумніший варіант розподілу суми повернення податку між подружжям це 50% і 50%. У цьому випадку кожен отримає найбільшу суму податку від 2 млн. Руб. в розмірі 260 тис. рублів.
Придбання квартири працюючими пенсіонерами
Відрахування з податків мають право отримати громадяни РФ пенсійного віку, якщо вони працюють і сплачують податки з загальних підставах.
Якщо пенсіонер звернеться за поверненням суми відрахування за минулий період роботи не відразу, то таку можливість компенсації податку за три роки він втрачає.
Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз: