В умовах ринкової економіки кредитні відносини займають велике місце в господарських відносинах, так як надається можливість поповнення коштів при відсутності власних коштів у підприємця.
Кредитні ресурси банку формуються за рахунок:
• власних коштів банку (за винятком вартості придбаних ним основних фондів, вкладень в частки участі в статутному капіталі банків та інших юридичних осіб та інших іммобілізованих коштів);
• коштів юридичних осіб, які перебувають на їх рахунках в банку, включаючи кошти, залучені у формі депозитів під вексельне забезпечення;
• вкладів фізичних осіб, залучених на певний термін і до запитання;
• кредитів, отриманих в інших банках;
• інших залучених коштів.
Як ресурси для кредитування може використовуватися прибуток банку, нерозподілений протягом операційного року.
Договір позики регулюється ст. ст. 807-818 ГК РФ.
За договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, а позичальник зобов'язується повернути таку ж суму грошей або рівну кількість інших отриманих їм речей того ж роду і якості.
Суб'єктами цього договору можуть бути як підприємці (юридичні особи, громадяни), так і громадяни, що не займаються підприємницькою діяльністю. Правила позики поширюються, зокрема, на короткострокові та довгострокові позики, що видаються громадянам, комерційним і некомерційним організаціям.
Об'єктом договору позики є гроші або інші речі, визначені родовими ознаками, які передаються позикодавцем у власність (господарське відання, оперативне управління) позичальникові. Це майно входить до складу засобів позичальника і на нього поширюється загальний режим їх використання, в тому числі і правила стягнення за зобов'язаннями позичальника.
Форма договору позики між юридичними особами - письмова, а для договору позики між громадянами письмова форма потрібно лише в тому випадку, якщо його сума не менш як у 10 разів перевищує встановлений законом мінімальний розмір оплати праці.
Договір позики є, як правило, оплатним. Позикодавець має право на одержання від позичальника процентів на суму позики, розмір і порядок виплати яких визначаються договором. При відсутності цих умов розмір відсотків визначається існуючої в місці проживання позикодавця ставкою банківського відсотка (ставкою рефінансування) на день сплати позичальником суми боргу або відповідної його частини. При відсутності іншої домовленості сторін проценти виплачуються щомісяця до дня повернення суми (ст. 809 ЦК України «Відсотки за договором позики»).
На цьому загальне правило зроблені винятки. Договір може бути безпроцентним, якщо в ньому прямо не передбачено інше, коли він укладений між громадянами на суму, визначену законом, і не пов'язаний з підприємницькою діяльністю хоча б однієї зі сторін, а також в разі, якщо предметом договору є не гроші, а інше речі, визначені родовими ознаками (п. 3 ст. 809 ЦК України).
Договір позики є реальним, так як вважається укладеним з моменту передання грошей або інших речей (п. 1 ст. 807 ЦК України «Договір позики»). Практичне значення цього правила полягає в тому, що обов'язок позичальника відшкодовувати відсотки за позику і відповідно право позикодавця вимагати ці відсотки виникає тільки з моменту, з яким закон пов'язує укладення договору.
За своєю структурою договір позики можна віднести до односторонніх договорів, оскільки обов'язки, що випливають з даного договору, оплата відсотків і повернення предмета позики лежать на позичальнику, а права, цього відповідні, - на позикодавця.
Термін і порядок повернення суми визначаються угодою сторін. За згодою позикодавця сума позики може бути повернена достроково. Якщо термін повернення не встановлений або визначений до запитання, то сума позики повинна бути повернута протягом 30 днів з дня пред'явлення вимоги.
Велике значення для господарського життя має правило про момент повернення суми позики. Це правило також диспозитивно: сторони можуть визначити повернення суми позики або моментом передачі її позикодавцеві, або зарахуванням відповідних грошових коштів на його банківський рахунок.
За порушення термінів повернення позики позичальник незалежно від сплати відсотків відшкодовує в загальному порядку відсотки, передбачені ст. 395 ГК РФ з дня, коли сума повинна бути повернута, до дня її повернення позикодавцеві. При порушенні позичальником строку, встановленого для повернення чергової частини позики, позикодавець має право вимагати дострокового повернення всієї суми позики та сплати процентів.
В інтересах позикодавця позика може бути надана під забезпечення зобов'язання щодо повернення шляхом застави або поручительства за позичальника інших осіб. При невиконанні позичальником взятих на себе обов'язків щодо забезпечення повернення суми позики, а також при втраті забезпечення або погіршення його умов позикодавець має право вимагати від позичальника дострокового повернення суми позики та сплати належних відсотків, якщо інше не передбачено договором.
Зобов'язання, що виникають з договорів купівлі-продажу, поставки, оренди, підряду і передбачають розрахунки за товари і послуги, відшкодування збитків, можуть бути з волі учасників договорів перетворені в позикові. У деяких випадках здійснюються передбачена цивільним законодавством (ст. 414 ЦК України «Припинення зобов'язання новацією») новація боргу і позикове зобов'язання, тобто виникає новий договір, до якого застосовуються всі правила, що регулюють цей договір.
Цивільним кодексом РФ (ст. 817) вперше передбачено договір державної позики, позичальником за яким виступають Російська Федерація, суб'єкт Російської Федерації, а позикодавцем - громадянин або юридична особа.
Кредитні відносини, учасники яких пов'язані довгостроковими зв'язками, заздалегідь планують і фінансують обсяги і терміни надання позикових коштів, ґрунтуються на кредитному договорі.
Специфіка кредитного договору відображена в ст.ст. 819- 821 ЦК РФ.
За кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї (ст. 819 ЦК України «Кредитний договір» ). Визначальним для даного договору є те, що кредиторами можуть виступати тільки банки, а об'єктом - грошові кошти.
Відмова від надання позичальникові кредиту, передбаченого договором кредиту, можливий при наявності обставин, очевидно які свідчать про те, що кредит не буде повернутий в строк. До таких зобов'язань можна віднести наявність у позичальника незадовільною структури платіжного балансу.
За ненадання кредиту банк несе відповідальність, встановлену законом і договором.
Позичальник, в свою чергу, має право відмовитися від одержання кредиту повністю або частково, але при цьому він зобов'язаний повідомити про це кредитора до встановленого договором терміну надання кредиту, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або кредитним договором.
Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі, недотримання даного правила тягне недійсність договору. При укладанні кредитного договору повинен бути підписаний уповноваженими особами, які мають право на підставі довіреності або Статуту банку (кредитної організації) здійснювати цю операцію.
До кредитних операцій, що виникли на підставі кредитного договору, застосовуються загальні положення про позику, якщо інше не встановлено правилами про кредитний договір та не суперечить суті зазначених зобов'язань.
Ознаками кредитного договору є терміновість, зворотність, платність, забезпеченість кредиту.
Терміновість банківського кредиту визначається умовами договору. Розрізняються короткострокові і довгострокові кредити.
Термін повернення кредиту визначається безпосередньо в кредитному договорі. Якщо термін повернення позики не обумовлений, то кредит слід вважати погашеним тільки в момент зарахування грошей на рахунок кредитора.
У разі несвоєчасного повернення позики, якщо інше не передбачено законом або договором, наступають наслідки невиконання грошового зобов'язання (ст. 395 ЦК України «Відповідальність за невиконання грошового зобов'язання»), тобто сплата відсотків, розмір яких визначається ставкою рефінансування, встановленої Банком Росії. Ці відсотки стягуються понад відсотки за користування кредитом.
Договором може бути передбачений цільовий характер отримання і використання кредиту. Він може бути використаний для реконструкції підприємства, капітального будівництва, формування коштів підприємства, покриття нестачі оборотних коштів, в зв'язку з фінансовими труднощами і т.п. Фізичним особам може бути надано іпотечний кредит (на придбання та будівництво житла, придбання земельних ділянок). У цих випадках банк має право контролювати використання кредиту. В умовах договору передбачаються технічні та організаційні способи здійснення цих правомочностей банку. Право банку контролювати цільове використання кредиту забезпечено його правом застосування до клієнта майнових і оперативних санкцій, аж до дострокового стягнення позики та сплати належних відсотків, якщо інше не передбачено договором (ст. 814 ЦК України «Цільовий позику»).
Возмездность кредитного договору полягає в тому, що позичальник сплачує відсотки за час користування кредитом. Розмір відсотків визначається договором сторін і практично складається на ринку в залежності від попиту на кредит і потреби в ньому позичальника. Розмір відсотків визначається обліковою ставкою банківського відсотка (ставкою рефінансування).
Виходячи із загального правила про неприпустимість односторонньої зміни умов договору, за винятком випадків, передбачених федеральним законом або договором з клієнтом, а також в умовах фінансової нестабільності та гіперінфляції, в договорі повинні бути чітко сформульовані підстави для зміни процентних ставок в ході дії договору і періодичність перегляду плати за кредит.
Як правило, одностороння зміна банком процентної ставки допускається при збільшенні процентних ставок Банку Росії за централізовані кредитні ресурси. Кредитний договір є реальним, оскільки вважається укладеним з моменту перерахування коштів на рахунок позичальника. Отже, тільки з цього моменту виникає і обов'язок позичальника виплачувати відсотки за кредит.
В умовах нескладний ринкових структур виникнення і здійснення договірних відносин у сфері надання кредиту значно ускладнені. Банк повинен бути впевнений в міцності фінансового стану позичальника, яка зобов'язана в обумовлений договором термін повернути позику. Слід зазначити, що в нашій країні не створена система збору інформації про кредитоспроможність клієнтів, а також відомостей про отримані і не погашених ними кредитах.
Для зниження ризику до укладення кредитного договору бажано, щоб банк отримав: баланс від позичальника за останній звітний період та на перше число останнього місяця, завірений податковим органом; підтвердження від податкової інспекції і всіх фондів про відсутність заборгованості; підтвердження податкових органів про наявність карбованцевих і валютних рахунків в інших банках. При наявності таких рахунків необхідні відомості від банків про отримання позичальником кредитів. Ця інформація необхідна для уточнення достовірності балансу, а також встановлення істинного фінансового становища позичальника. Бувають випадки, що позичальник не відображає в балансі отримання кредиту. Якщо він отримав кредит в іншому банку, бажано перевірити, як він його використав, чи є порушення умов цього кредитного договору з банком. Якщо позичальник бере кредит для погашення раніше взятого, то існує небезпека виникнення «кредитної піраміди».
Позичальник також надає нотаріально завірені копії установчих документів, нотаріально завірену картку із зразками підписів і відбитком печатки, копії договорів або контрактів, під які береться кредит, техніко-економічне обґрунтування очікуваний прибутку, заяву на видачу кредиту, зобов'язання-доручення.
У зв'язку з цим банківський кредит, як правило, надається при цьому достатній ресурс: поручительство, заставу банківськими гарантіями та цінними паперами та інших формах, встановлених законом і банківської практикою.
Застава - спосіб забезпечення зобов'язання, при якому кредитор-заставодержатель набуває право у разі невиконання боржником зобов'язання одержати задоволення за рахунок вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами особи, якій належить майно, за винятками, передбаченими законом.
Кредитним договором оформляються також міжбанківські кредитні відносини, коли Банк Росії надає кредит банкам для їх подальшої діяльності по кредитуванню клієнтів. Різновид таких міжбанківських операцій - надання Банком Росії централізованих цільових кредитних ресурсів за рахунок спеціально виділених бюджетних коштів.
Міжбанківський кредитний договір оформляється в особливому порядку, передбаченому банківськими інструкціями. Міжбанківські кредитні договори передбачають право Банку Росії в односторонньому порядку змінювати розмір облікової ставки-плати за централізовані кредити. Надання централізованих кредитів може здійснюватися на підставі кредитного аукціону, який проводить Банк Росії.
До міжбанківськими кредитами відноситься також кредитування кредитними установами один одного. Ця угода оформляється міжбанківським кредитним договором і регламентується Цивільним кодексом РФ.