Факторинг являє собою цілий комплекс послуг, який можуть отримати постачальники і виробники в тому випадку, якщо вони ведуть торговельну діяльність на умовах відстрочення платежу.
Традиційно операція факторингу передбачає участь трьох дійових осіб. Це покупець вимоги, званий фактор (зазвичай це банк або спеціалізована факторингова компанія), постачальник товару, який в даному випадку виконує функції кредитора, і покупці товару - дебітор.
Факторингова компанія займається кредитуванням постачальників шляхом викупу дебіторської заборгованості короткострокового характеру. Зазвичай термін факторингового кредитування не перевищує 180 днів, проте точний період надання кредиту визначається індивідуально в кожному конкретному випадку.
Розпочинаючи співпрацю, факторингова компанія і постачальник товару, або кредитор, укладають договір. У цьому договорі визначені обов'язкові і додаткові умови співпраці.
У міру того, як будуть виникати вимоги з оплати поставок продукції, повинні пред'являтися рахунки-фактури і всі інші платіжні документи. Варто відзначити, що факторингова компанія завжди здійснює дисконтування документів, і виплачує клієнту в середньому від 60 до 90 відсотків від загальної вартості вимог.
Потім, коли продукція буде оплачена покупцем, факторингова компанія здійснює доплату залишку суми на рахунок постачальника. При цьому утримується відсоток за наданий кредит, а також деякі комісійні платежі за надані послуги.
Дуже цікава історія виникнення факторингу спочатку в деяких країнах світу, а потім і в Росії. Вперше про факторинг заговорили ще в Англії 17 століття, коли був створений Будинок фактором. Той фактор, який знав товарний ринок, володів інформацією про платоспроможність покупців, вивчив закони і торгові звичаї країни, на території якої він працював, мав шукати надійних покупців.
Крім того, в числі його обов'язків було зберігання та збут товарів з подальшою інкасацією торгової виручки, отриманої в результаті безпосередньої діяльності. Факторингова діяльність отримала активний розвиток в країнах Північної Америці тільки в кінці 19 століття, в галузі текстильної торгівлі.
Згодом торгівля текстилем стала невигідною, і тому американські чинники дещо змінили напрямок своєї безпосередньої діяльності. Відтепер вони перестали існувати як торгові посередники, і стали особливими інститутами, які могли фінансувати виробників товарів.
Тобто американські чинники виконували ту роботу, яка властива традиційним банкам. Ця діяльність виявилася настільки зручною і вигідною для всіх учасників факторингових операцій, що близько 90 відсотків виробників текстилю на території Сполучених Штатів Америки сьогодні користуються нею.
У шістдесяті роки 20 століття факторинг став повсюдно застосовуватися в європейських країнах. Факторингові компанії об'єднувалися в цілі асоціації, і обсяг операцій факторингу неухильно зростав на ринках внутрішнього і міжнародного значення.
Це призвело до необхідності уніфікації регулювання факторингової діяльності в усіх країнах світу, і в 1988 році була підписана Конвенція УНІДРУА про міжнародний факторинг, яка актуальна донині. Завдяки підписанню цього важливого документа факторингова діяльність отримала подальший розвиток. Саме вона стала основою для розробки національного законодавства в цій галузі.
У країнах Радянського Союзу факторинг був упроваджений в 1988 році, але успіхом він не користувався. Фахівці пояснюють це повною відсутністю спеціалізованої методичної літератури і повною відмовою від доступу до світового досвіду в цьому питанні. За минулі роки ситуація в нашій країні кардинально змінилася, і в чинному Цивільному Кодексі РФ є ціла глава, яка присвячена питанням законодавчого забезпечення послуг факторингу.
Факторингові послуги дуже різноманітні. Всі вони відмінні один від одного тим ступенем ризику, яку змушена приймати на себе факторингова компанія при здійсненні відповідних угод.
Якщо фактор набуває у клієнта права на всі суми, які залишаються несплаченими йому від боржника, то мова йде про факторинг з регресом. У тому випадку, якщо стягнути з боржника суми в повному обсязі позики не представляється можливим, то клієнт повинен відшкодувати фактору всі відсутні кошти. Якщо боржник не може віддати суми в повному обсязі, і факторингова компанія зазнає збитків в рамках фінансування клієнту, то мова йде про факторинг без регресу.
Ще одна класифікація факторингу передбачає наявність операцій відкритого і закритого типу. Відкритий факторинг передбачає повідомлення дебітора про поступка, а в закритому такого умови немає. Відомий також реальний і консенсусний факторинг. При реальному факторингу своє право грошової вимоги істотно на момент підписання договору. В майбутньому така вимога виникає при укладенні договору консенсуального факторингу.
Факторинг, в якому бере участь тільки один фактор, вважається прямим, а два фактора - взаємним. Учасниками внутрішнього факторингу є сторони, що перебувають в одній країні. Якщо ж сторони договору - це резиденти різних країн, то можна говорити про міжнародний факторинг.
Факторинг має ряд істотних переваг, які і стали причиною популярності операцій такого типу в усьому світі.
Договір факторингу надає постачальникові законне право отримання оплати за відвантажений товар відразу ж. Немає необхідності чекати, поки покупець сплатить товар, що допомагає планувати фінансові потоки. Факторинг дозволяє забезпечувати підприємство реальними грошима і істотно прискорити оборот реального капіталу. В результаті збільшується прибутковість компанії, що позитивно позначається на її діяльності в цілому.
Ці статті можуть вас зацікавити:
Все постійно змінюється. протилежності взаємодоповнюють
один одного. Баланс і гармонія протилежностей.
Не може бути ніякої «остаточної перемоги», бо немає нічого остаточного ...
Ми за мир у всьому світі!
Людина створена щоб любити і бути коханим!
Наш будинок - планета земля. Потрібно гідно ставитися
до благ, які дає нам природа.