Страхування майна підприємств.
Майнові інтереси громадян і суб'єктів господарювання можуть проявлятися при пошкодженні (руйнуванні) майна. його загибелі, знищення, затоплення, крадіжки і т.п. Під майном розуміють сукупність речей і матеріальних цінностей, що знаходяться у володінні або користуванні фізичної або юридичної особи.
У страхуванні майна виступає як об'єкт того чи іншого виду страхування або як збірне поняття при визначенні галузі майнового страхування. Розрізняють рухоме і нерухоме майно. майно громадян. майно промислових підприємств. сільськогосподарських підприємств. Під нерухомим майном розуміють майно, яке не може бути переміщено, наприклад земельні ділянки, що будуються на них споруди, будівлі та ін. До рухомого майна належить все, що може бути переміщено з місця на місце, крім землі і того, що безпосередньо пов'язано з нею . Для рухомого майна встановлений більш простий порядок здійснення операцій.
Майнове страхування підприємств підрозділяється на види. Це страхування:
- майна державних підприємств (організацій, об'єднань);
- майна колгоспів, радгоспів та інших державних сільськогосподарських підприємств;
- майна кооперативних (крім колгоспів) і громадських організацій;
- майна сільськогосподарських підприємств і орендарів (крім колгоспів і радгоспів);
- державних будівель, зданих в оренду або інше використання приватним особам і організаціям;
- майна релігійних організацій;
- майна іноземних юридичних і фізичних осіб на території Росії, а також майна російських і іноземних юридичних і фізичних осіб за кордоном.
Не підлягають добровільному страхуванню документи, готівкові гроші, цінні папери, ділова деревина і дрова на лісосіках і під час сплаву, будівлі, споруди та інше майно, що перебуває в зоні стихійного лиха. Виняток становлять випадки, коли договір страхування укладається на новий термін (поновлюється) до кінця закінчення терміну попереднього договору і в межах тієї частки вартості майна, яка вказана в попередньому договорі страхування.
За правилами страхування майна організації можуть укладати основний договір страхування - власного майна та додатковий договір - отриманого, прийнятого майна.
На страхування не приймаються дамби та інші земляні споруди, греблі (якщо вони не є частиною підприємства), водойми, колодязі, силосні ями, мости, тротуари, мостові, асфальтовані дороги, майданчики для стоянки автотранспорту, іригаційні і меліоративні споруди.
У сільському господарстві під страхування потрапляють практично всі види основних та обігових фондів: будівлі, споруди, сільськогосподарська техніка, транспортні засоби, обладнання, продукція, товари та інше майно.
Майнові інтереси громадян і суб'єктів господарювання можуть проявлятися при пошкодженні (руйнуванні) майна, його загибелі, знищення, затоплення, крадіжки і т.п. Однак зазначені майнові інтереси підлягають страховому захисті тільки в разі, якщо вони носять ненавмисний (випадковий) характер. Страхування майна проводиться на випадок загибелі або пошкодження в результаті пожежі, удару блискавки, вибуху, повені, землетруси, просадки грунту, бурі, урагану, зливи, граду, обвалу, зсуву, дії підгрунтових вод, селю і аварій.
Конкретні страхові випадки, що встановлюються при страхуванні майна, визначаються характером страхового ризику. Однак наявність одного лише факту (пошкодження, загибелі, розкрадання майна) недостатньо для виникнення зобов'язань страховика по виплаті страхового відшкодування і права страхувальника вимагати таке відшкодування. Для цього необхідні ще певні економічні і юридичні наслідки пошкодження, пропажі, розкрадання майна. Наслідками, що враховуються в страхуванні, є збиток або збиток.
Якщо в результаті страхового випадку не завдано збитків страхувальникові, тобто не порушений його майновий інтерес, то немає і потреби у страховій виплаті. Укладаючи договір, страховик і страхувальник заздалегідь визначають обставини, які можуть призвести до заподіяння збитку.
Основне правило оцінки збитку по будь-якої претензії - визначення не ціни, а вартості пошкодженого майна на момент і в місці виникнення страхового випадку. Якщо вартість майна зросла за час дії поліса, то страхувальник має право на відшкодування за збільшеною вартістю. Втрати майбутніх доходів або інші випливають з шкоди втрати в розрахунок не приймаються. Виплати також не включають в себе відшкодування моральних витрат.
Страхування майна. належить підприємствам (організаціям, об'єднанням), виходить з наступної оцінки:
- основних фондів - максимальна - балансова вартість, але не вище за відновну вартість на день їх загибелі;
- оборотних фондів - фактична собівартість за середніми ринковими, відпускними цінами і цінами власного виробництва;
- незавершеного будівництва - у розмірі фактично зроблених витрат матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку;
- продукції в процесі виробництва або обробки - вартість витраченої сировини, матеріалів і праці, вироблених на момент страхового випадку, виходячи із затверджених цін, норм і розцінок для даного виду робіт.
Підприємство може застрахувати майно як в повній його оцінкою, так і в певному відсотку. В останньому випадку всі об'єкти вважаються застрахованими в однаковому відсотку від їх зазначеної вище оцінки.
Повна вартість майна або її частина, визначена за бажанням страхувальника, становить загальну страхову суму за укладеним договором. В межах цієї суми (за основним та додатковим договорами) вважається застрахованим як имевшееся майно, так і надійшов у період дії договору. Страхувальник може збільшити страхову суму в зв'язку зі зміною вартості майна. Визначення збитків, заподіяних стихійними лихами, нещасними випадками та аваріями будовам та іншого майна, і відшкодування його потерпілим є найбільш складною і відповідальною роботою страхових органів.