Страхування відомо як спосіб захисту, метод компенсації заподіяної шкоди. Воно забезпечує стабільність, безперервність суспільного виробництва, захищає нинішній рівень життя людей. Але в той же час воно не благодійність і не панацея від всіх бід. Яким же чином діє механізм страхового захисту?
Спочатку страхові фонди формувалися тільки в натуральній формі. А з появою грошей і розвитком ТДВ стали формуватися переважно в грошовій формі.
Суть самострахування полягає в формуванні СФ фізичною або юридичною особою на індивідуальній основі. Рисами самострахування також є: добровільний характер формування фондів, невтручання державних регулюючих органів в процедуру їх формування, використання як натуральної, так і грошової форми. Недолік самострахування полягає в обмеженості потенційного розміру СФ, так як його формування та підтримання в ліквідній формі призводить до відволікання коштів з обороту. Тому приватний рівень організації страхового захисту дозволяє гарантувати компенсацію збитку тільки незначного розміру. Основне призначення фондів самострахування - долати тимчасові труднощі в процесі виробництва за рахунок швидкого покриття незначного збитку.
Згодом самострахування стало доповнюватися створенням колективних СФ, тобто власне страхуванням. Дві важливі характеристики несприятливих подій 1) випадковий, імовірнісний характер настання і 2) нерівномірність нанесення шкоди визначили відшкодування збитків за допомогою їх перерозподілу між окремими особами, зацікавленими в захисті. Як правило, число які потребують страхового захисту набагато більше числа постраждалих від різних випадкових лих, і тому взаємна солідарна розкладка збитку значно полегшує подолання негативних наслідків непередбачених подій. Спочатку розподіл збитку носило наступний характер, тобто фонд заздалегідь не формувався, а була тільки домовленість між учасниками страхування про спільну компенсації збитку. Надалі перейшли до попереднього формування страхового фонду.
В даний час формуванням і розподілом колективного страхового фонду займаються спеціалізовані організації - страховики. Страховий фонд створюється тільки в грошовій формі за рахунок внесків великого кола учасників - підприємств, установ, громадян, зацікавлених в забезпеченні страхового захисту і званих страхувальниками. При виникненні у страхувальника втрат, заздалегідь обумовлених у договорі між страховиком і страхувальником, страховик компенсує йому збитки за рахунок коштів страхового фонду відповідно до своїх договірних зобов'язань.
Таким чином, даний метод страхового захисту вельми ефективний, так як в рамках страхового фонду страховика відбувається перерозподіл збитку, збитки як би розкладаються на всіх учасників - страхувальників і не лягають важким тягарем тільки на особа, яка зазнала їх. При чому ефективність страхування залежить від кількості осіб, в ньому беруть участь. Чим більше число страхувальників, зайнятих в розкладці збитку, тим менша частка збитку припадає на кожного з них.
Незважаючи на певні переваги і недоліки кожної форми організації страхового захисту всі типи страхових фондів знаходять застосування в суспільному житті, і лише їх оптимальне поєднання здатне забезпечити повноцінний страховий захист суб'єктів господарювання і громадян. Залучення державних резервних фондів виправдано для ліквідації наслідків великих промислових, природних та інших катастроф. Тому альтернативними методами організації захисту господарюючих суб'єктів і громадян є самострахування і страхування. Кожен з них має свою сферу використання і основними конкуруючими чинниками, що визначають вибір конкретного методу, є вартість страхового захисту і рівень втрат, викликаних її недостатністю.
Самострахування більш ефективно в області малих збитків з високою частотою появи, тоді як укладання договорів страхування зі страховими компаніями більш ефективно в області середніх і високих розмірів збитку при середній або малої частоті появи несприятливих подій.
Сутність, ознаки і принципи страхових відносин
Страхові відносини мають глибокі історичні корені і в їх справжньому вигляді відомі з епохи середньовіччя. Страхування в докапіталістичних суспільствах носило характер страхової взаємодопомоги, тобто воно було некомерційним. З розвитком капіталізму страховий захист поступово перетворилася в товар, що приносить прибуток відособили страховим організаціям і страхування стало носити комерційний характер. В даний час паралельно існує як взаємне (некомерційне), так і комерційне страхування, доповнюючи один одного і служаеффектівним способом захисту від різного роду ризиків.
Отже, страхування являє собою систему економічних відносин щодо захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні страхових випадків за рахунок страхових резервів, що формуються страховиками із внесків страхувальників (ФЗ «Про організацію страхової справи в РФ»).
Основними учасниками страхових відносин виступають страховики і страхувальники. Страховик - це юридична особа, створена відповідно до законодавства РФ для здійснення страхової діяльності та отримала ліцензії на проведення страхових операцій. Страхувальник - це юридична або дієздатна фізична особа, яка має страховий інтерес і вступає в правовідносини із страховиком в силу закону або на основі договору. Відносини між страховиком і страхувальником будуються в силу надання страхової послуги, яка полягає у видачі гарантії (зобов'язання) страхової організації здійснити страхову виплату при настанні обумовлених у договорі страхування подій у страхувальника.
Страхування слід розглядати в трьох аспектах:
- як метод управління ризиком;
- як вид підприємницької фінансової діяльності.
1. Грошові розподільні і перерозподільні відносини в процесі страхування обумовлені наявністю ризику, тобто мають імовірнісний характер.
2. Страхові відносини мають замкнутий перерозподільчий характер. компенсація збитку за рахунок коштів даного фонду проводиться тільки його учасникам.
3. Страхування засноване на територіальному і часовому перерозподілі (вирівнюванні) шкоди, що обумовлено нерівномірністю нанесення збитку в просторі і часі. Для ефективного територіального вирівнювання збитків необхідний охоплення досить великій території страхуванням, а для тимчасового - резервування частини страхових платежів в сприятливий період з метою покриття надзвичайного збитку в несприятливі роки.
Страхування як метод управління ризиком. Визначимо місце страхування в системі ризик-менеджменту. Існує багато трактувань ризику. Ризик в найзагальнішому вигляді визначають як небезпека несприятливого результату на одне очікуване подія. В економіці ризик визначають як імовірнісний розподіл результатів господарської діяльності. У страхуванні - як розподіл ймовірностей несприятливого результату.
Найбільш повне, універсальне визначення: Ризик - це характеристика ситуації, коли можливі багато результати, існує невизначеність щодо конкретного результату і, по крайней мере, одна з можливостей небажана. З цього визначення випливають три невід'ємних елементу ризику: невизначеність події, випадковість, небезпека як небажаність можливого результату. Об'єктом впливу ризиків в загальному вигляді є матеріальні цінності, персонал, капітал, інформація.
Існує безліч класифікацій ризику. З позиції страхування важливо їх підрозділ:
1) за класами об'єктів, яким вони загрожують
3) по можливості впливу: зовнішні і внутрішні
4) по залежності від рішень суб'єкта: об'єктивні і суб'єктивні
5) по результату впливу: чисті (несучі тільки втрати) і спекулятивні (можливі не тільки втрати, а й, навпаки, додаткова вигода). До спекулятивним ризиків відносяться багато інвестиційних та цінові ризики. Їх страховики, як правило, не приймають на страхування.
6) по можливості прийняття на страхування: страхові та нестрахові.
Загальноприйнято виділяти три методи управління ризиком:
1) уникнення (поглинання).
2) зниження. Сюди входять заходи з профілактики ризику;
3) передачі (відповідальність за втрати передається третім особам).
Якщо самострахування відноситься до методу поглинання ризику, то власне страхування є методом передачі ризику. Взаємне страхування (в некомерційному ОВС - товаристві взаємного страхування) і кептивне страхування (у власній корпоративної страхової компанії) являє собою, скоріше, поєднання методів поглинання і передачі ризику. Жоден з методів страхового захисту прямо не відноситься до методу зниження ризику (страхування тільки побічно відноситься до методу зниження завдяки превентивної функції).
Критерії прийняття ризиків на страхування: 1) ризик як подія є передбачуваним і ймовірним, але його наступ треба об'єктивно випадковий характер; 2) настання страхового випадку не повинно бути пов'язане з волевиявленням страхувальника або іншої зацікавленої особи; 3) факт настання страхового ризику як події повинен бути невідомий в просторі і часі; 4) наслідки реалізації ризику повинні бути об'єктивно вимірні і мати грошове вираження (фінансовий характер втрат); 5) щодо ризику повинна існувати сукупність однорідних ризиків, що дозволить застосувати до нього закон великих чисел і принцип страхової компенсації; 6) необхідно розташовувати оцінкою розподілу збитку, тобто наявністю кількісних характеристик імовірнісного розподілу збитків. Без оцінки очікуваного значення збитку неможливо розрахувати плату за страхову послугу; 7) оцінка максимально можливого збитку - це критерій щодо фінансових можливостей конкретного страховика. Страхова подія не повинна носити катастрофічний характер, тобто не повинно охоплювати масу об'єктів, завдаючи тотальний збиток.
Страховики повинні намагатися у своїй діяльності враховувати всі ці критерії.
Як вид діяльності страхування відноситься до фінансового посередництва. для якого характерна висока ступінь ризику. Як вид підприємництва страхова діяльність відрізняється необхідністю великого розміру власного капіталу, створення широкої філіальної мережі. Страхова діяльність будується на дотриманні ряду принципів. До основоположних економічним принципам ставляться:
1. Принцип наявності страхового інтересу на момент укладення договору або настання страхового випадку.
2. Принцип Ризики (страхування може проводитися тільки щодо ризиків, що відповідають певним вимогам).
3. Принцип еквівалентності (протягом тривалого періоду повинен досягатися принцип економічної рівності між сумою страхових внесків сплачених страхувальниками та сумою страхових виплат, виплачених страховиком).