Паспорт угоди (ПС) надається в банк в такі строки:
- при зарахуванні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом на рахунок резидента - не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування;
- при зарахуванні іноземної валюти або валюти Російської Федерації, в результаті якого сума розрахунків за контрактом (кредитним договором) буде дорівнює або перевищить в еквіваленті 50 тис. доларів США за курсом іноземних валют по відношенню до рубля на дату укладення контракту (кредитного договору), в якому спочатку не визначена сума зобов'язань або при зміні суми зобов'язань в результаті якого сума розрахунків за контрактом (кредитним договором) буде дорівнює або перевищить в еквіваленті 50 тис. доларів США за курсом іноземних в лютий по відношенню до рубля на дату укладення останніх змін до контракту (кредитним договором) - не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування;
- при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом (кредитним договором) з рахунку резидента - не пізніше дня надання розрахункового документа на перерахування коштів;
- при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації, в результаті якого сума розрахунків за контрактом (кредитним договором) буде дорівнює або перевищить в еквіваленті 50 тис. доларів США за курсом іноземних валют по відношенню до рубля на дату укладення контракту (кредитного договору), в якому спочатку не визначена сума зобов'язань або при зміні суми зобов'язань в результаті якого сума розрахунків за контрактом (кредитним договором) буде дорівнює або перевищить в еквіваленті 50 тис. доларів США за курсом іноземних вал т по відношенню до рубля на дату укладення останніх змін до контракту (кредитним договором) - не пізніше дня надання розрахункового документа на перерахування коштів;
- при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації з рахунку резидента за контрактом при виконанні акредитива - не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому було виконано переказ грошових коштів по акредитиву;
- при платежах з використанням банківської карти - не пізніше 15 робочих днів після місяця, в якому було здійснено платіж за контрактом з використанням банківської картки;
- при перекладі контракту (кредитного договору) на обслуговування з одного уповноваженого банку в інший уповноважений банк - не пізніше 30 робочих днів після дати закриття ПС в одному уповноваженому банку резидент повинен відкрити паспорт угоди в іншому уповноваженому банку;
- в разі відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у уповноваженого банку, в якому у резидента відкритий ПС - не пізніше 30 робочих днів після дати відкликання банківської ліцензії, резидент подає в інший банк документи, необхідні для оформлення паспорта угоди і одночасно копію наявного у нього в наявності ПС на дату відкликання банківської ліцензії;
- в разі передачі першим резидентом своїх прав за контрактом (кредитним договором) шляхом уступки вимоги іншій особі-резиденту (другого резиденту) або в разі переведення першим-резидентом боргу за контрактом (кредитним договором), за яким вже оформлений ПС на іншу особу-резидента - не пізніше 30 робочих днів після дати закриття паспорта угоди першим резидентом, якщо у десятиденний строк після закриття ПС першим резидентом і до моменту оформлення ПС другим резидентом за контрактом (кредитним договором) зобов'язання не виконуються,
- не пізніше строку подання Довідки про валютні операції і (або) Довідки про підтверджуючі документи, в залежності від виду виконання зобов'язань сторонами за контрактом (кредитним договором);
- при оформленні паспорта угоди за проектом контракту (кредитного договору) - не пізніше 15 робочих днів після дати підписання основного контракту (кредитного договору);
Термін перевірки банком паспорта угоди становить:
- 3 робочих дні у разі здійснення валютних операцій за паспортом угоди через рахунки, відкриті в уповноваженому банку;
- 10 робочих днів у разі здійснення валютних операцій за паспортом угоди через рахунки, відкриті в банку-нерезидента.
Банк направляє оформлений паспорт угоди резиденту не пізніше 2 робочих днів після дати його оформлення.
Заява про переоформлення паспорта угоди надається в банк в такі строки:
- при внесенні змін і (або) доповнень до контракту (кредитний договір), які зачіпають відомості, що містяться у раніше оформленому паспорті угоди - не пізніше 15 робочих днів після дати оформлення відповідних документів;
- при зміні відомостей про резидента, зазначених в раніше оформленому паспорті угоди - не пізніше 30 робочих днів після дати внесення відповідних змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, або до Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців, або в реєстр державних нотаріальних контор і контор нотаріусів, що займаються приватною практикою, або до реєстру адвокатів суб'єкта Російської Федерації;
- в разі утримання в контракті (кредитному договорі) умов його продовження без підписання доповнень і змін до контракту (кредитним договором) - не пізніше 15 робочих днів після дати завершення виконання зобов'язань за контрактом (кредитним договором), зазначеної в оформленому паспорті угоди.
Довідка про валютні операції надається в банк в такі строки:
- при зарахуванні іноземної валюти
зарахування валюти Російської Федерації в рамках оформленого паспорта угоди на рахунки резидента - не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування;
- при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом (кредитним договором) з рахунку резидента - не пізніше дня надання розрахункового документа на перерахування коштів;
- при платежах з використанням банківської картки в рамках оформленого паспорта угоди - не пізніше 15 робочих днів після місяця, в якому було здійснено платіж за контрактом з використанням банківської картки;
- при здійсненні валютних операцій пов'язаних з розрахунками за акредитивом в рамках контракту (кредитного договору), що передбачає оформлення паспорта угоди:
а) при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації в рамках оформленого паспорта угоди з рахунку резидента за контрактом при виконанні акредитива - не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому було виконано переказ грошових коштів по акредитиву;
б) при зарахуванні іноземної валюти на транзитний валютний рахунок або валюти Російської Федерації на розрахунковий рахунок в рамках оформленого паспорта угоди - не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування;
- при зміні відомостей що містяться в раніше прийнятій банком довідці про валютні операції (коригувальна довідка) - не пізніше 15 робочих днів після дати оформлення документів, що підтверджують такі зміни (видається нова довідка про валютні операції, яка містить скориговані відомості, з додатком документів, що підтверджують такі зміни) ;
- при здійсненні третьою особою - резидентом, що не оформляють паспорт угоди, частини (всіх) валютних операцій на користь нерезидента, пов'язаних з розрахунками за контрактом (кредитним договором), за яким оформлений паспорт угоди - не пізніше 15 робочих днів після дати прийняття банком третього особи- резидента довідки про валютні операції;
- при здійсненні розрахунків в рамках оформленого паспорта угоди через рахунки за кордоном - не пізніше 30 робочих днів після закінчення місяця, наступним за місяцем проведення операції через рахунки за кордоном;
Довідка про валютні операції не заповнюється резидентом та не надається до уповноваженого банку в наступних випадках:
- при стягненні з резидента коштів відповідно до законодавства Російської Федерації, в тому числі при стягнення грошових коштів органами, які виконують контрольні функції, і стягнення за виконавчими документами;
- якщо договором або іншим способом відповідно до законодавства Російської Федерації про національну платіжну систему між резидентом і уповноваженим банком передбачено списання іноземної валюти з його розрахункового рахунку в іноземній валюті шляхом прямого дебетування за згодою резидента (акцепт, в тому числі заздалегідь даний акцепт);
- при здійсненні валютних операцій між резидентом і уповноваженим банком, в якому резиденту відкритий розрахунковий рахунок в іноземній валюті;
- при списанні відповідно до валютного законодавства Російської Федерації резидентом іноземної валюти з розрахункового рахунку в іноземній валюті, відкритого в уповноваженому банку, і її зарахування на розрахунковий рахунок в іноземній валюті іншого резидента, відкритий в цьому уповноваженому банку;
- при списанні резидентом іноземної валюти зі свого розрахункового рахунку в іноземній валюті та її зарахування на свій розрахунковий рахунок в іноземній валюті, на свій рахунок по депозиту в іноземній валюті, відкриті в одному уповноваженому банку, при списанні іноземної валюти зі свого рахунку по депозиту, зарахування іноземної валюти на свій рахунок по депозиту в іноземній валюті, при внесенні (зняття) готівкової іноземної валюти на свій розрахунковий рахунок (зі свого розрахункового рахунку) в іноземній валюті;
- якщо договором між уповноваженим банком і резидентом передбачено, що уповноваженому банку надано право на підставі поданих резидентом в терміни, встановлені пунктом 2.3 Інструкції 138-І, документів, пов'язаних з проведенням валютних операцій, та іншої інформації заповнювати довідку про валютні операції. В цьому випадку довідка про валютні операції заповнюється уповноваженим банком самостійно з дотриманням термінів, встановлених пунктом 2.3 Інструкції 138-І;
- при списанні резидентом іноземної валюти зі свого розрахункового рахунку в іноземній валюті на користь фізичної особи - нерезидента, пов'язаних із здійсненням виплат пенсій, компенсацій, допомог та інших виплат у випадках, встановлених законодавством про пенсійне забезпечення і страхування.
Довідка про валютні операції надається в банк в такі строки:
- в разі вивезення (ввезення) товару з території (на територію) Російської Федерації при наявності встановленого нормативними правовими актами в галузі митної справи вимоги про декларування митним органам товарів і здійсненні їх декларування способом, відмінним від подачі митним органам декларації на товари - не пізніше 15 робочих днів після місяця, в якому на документах, зазначених у цьому пункті, посадовою особою митних органів проставлена відмітка про дату їх випуску (умовного випуску);
- в разі вивезення (ввезення) товару з території (на територію) Російської Федерації при відсутності встановленого нормативними правовими актами в галузі митної справи вимоги про декларування митним органам товарів - не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому були оформлені підтверджуючі документи;
- в разі виконання робіт, надання послуг, передачі інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них - не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому були оформлені підтверджуючі документи;
- в разі іншого виконання (зміни, припинення) зобов'язань за контрактом (кредитним договором) - не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому були оформлені підтверджуючі документи;
- при зміні відомостей, що містяться у раніше прийнятої банком довідці про підтверджуючі документи (коригувальна довідка) - не пізніше 15 робочих днів після дати оформлення документів, що підтверджують такі зміни (видається нова довідка про підтверджуючі документи, що містить скориговані відомості, з додатком документів, що підтверджують такі зміни ).
Звіт про рух коштів по рахунках (вкладах) у банках за межами території Російської Федерації з підтверджуючими банківськими документами
Надається в податковий орган за місцем обліку резидента, щоквартально, протягом 30 днів після закінчення кварталу станом на останню календарну дату звітного кварталу.
Повідомлення про відкриття (закриття) рахунку (вкладу) в банку, розташованому за межами території Російської федерації
Надається в податковий орган за місцем обліку резидента, не пізніше одного місяця з дня відповідно відкриття (закриття) або зміни реквізитів таких рахунків (вкладів).
Всі матеріали по темі