Класифікація страхування
Класифікація страхування являє собою наукову систему розподілу страхування на сфери діяльності, галузі, підгалузі і види, ланки яких розташовуються так, що кожна наступна ланка є частиною попереднього.
Відповідно до російського законодавства страхування може здійснюватися в добровільній і обов'язковій формах.
Страхова діяльність поділяється на окремі галузі, які формуються за принципом однорідності ризиків. Це дозволяє більш обгрунтовано підходити до калькуляції страхових премій на базі статистики страхових випадків.
Усередині окремої галузі страхування розрізняють більш дрібні види страхування. Наприклад, в страхуванні відповідальності розрізняють страхування приватних осіб і страхування юридичних осіб. В галузі страхування майна від пожеж розрізняють страхування житлових будинків, промислових будівель і сільськогосподарські будівель. В автотранспортному страхуванні розрізняють страхування автомобілів - каско; страхування водіїв від нещасних випадків, пов'язаних з дорожньо-транспортними пригодами; страхування цивільної відповідальності власника автомобіля за шкоду, принесений третім особам.
Для кожної галузі страхування в якості нормативної основи розробляється власний звід умов страхування.
Види класифікації галузей страхування
Галузі страхування класифікуються за різними критеріями: по об'єкту страхування / видам ризику, видами страхових виплат, виходячи зі структури балансу
1) Класифікація галузей страхування по об'єктах страхування / видам ризику. Об'єктами страхування можуть бути людина (його життя, здоров'я), майно та грошове стан. З цього ознаки виділяються три галузі страхування: особисте, майнове та страхування відповідальності (рис. 1) і 16 ліцензованих видів страхової діяльності в рамках цих галузей, включаючи перестрахування П2 Додаток 2
(Рис.1. Класифікація галузей страхування по об'єктах страхування)
2) Класифікація галузей страхування за видами страхових виплат. Зобов'язання страхової компанії по відношенню до страхувальника за договором страхування можуть складатися у відшкодуванні збитку або у виплаті страхової суми. На цій підставі розрізняють галузі страхування збитку і страхування суми. У галузях страхування збитку відповідно до російського законодавства страхова виплата за договором називається страховим відшкодуванням, в галузях страхування суми - страховим забезпеченням. У страхуванні збитку страхові виплати проводяться тільки при настанні страхового випадку. Якщо за весь термін дії договору не відбувається страхових подій, то немає і страхових виплат, як немає і повернення страхових премій страхувальнику. Не слід думати, що плата за страхування в даному випадку вносилася марно. Суть страхової послуги, за яку заплатив страхувальник, це не тільки зобов'язання відшкодування збитку в разі його настання, а й зняття ризику із страхувальника. Техніка страхування збитку заснована на замкнутої розкладці збитків між учасниками страхового фонду, які формують цей фонд за рахунок своїх внесків.
При страхуванні збитку страхова компанія повинна компенсувати фактичну суму збитку в тій мірі, в якій він покривається страховою сумою. Страхове відшкодування не може перевищувати розміру прямого збитку застрахованому майну. У страхуванні збитку діє принцип «заборона на збагачення», тобто страхувальник не повинен збагачуватися при настанні страхового випадку, тому що це може спонукати його на протиправні дії. Це означає, що страхова сума в договорі страхування майна не повинна перевищувати дійсної вартості цього майна на момент укладання договору страхування.
До страхування збитку відносяться не тільки всі види майнового страхування, а й окремі види особистого страхування, пов'язані, наприклад, з відшкодуванням витрат на лікування, а також страхування відповідальності в частині зобов'язань з відшкодування матеріального і грошового збитку, заподіяного третім особам (рис. 2) .
(Рис.2. Класифікація галузей страхування за видами страхових виплат)
Жодна страхова компанія не може запропонувати своїм клієнтам всеосяжної страхового захисту, а, значить, для страхувальників існують певні «дірки» в покритті можливих збитків. Їх можна усунути шляхом об'єднання кількох видів страхування в одному договорі страхування. В результаті виникає комбіноване страхування, при якому в одному договорі передбачається покриття кількох ризиків. Типовим прикладом комбінованого страхування служить страхування домашнього майна від ризиків пожежі, крадіжки, водопровідних аварій, стихійних лих. Таке комбіноване страхування являє собою самостійну галузь страхування.
Крім того, в практиці страхової справи використовується так зване пов'язане страхування. Під цим розуміється об'єднання декількох договорів страхування, наприклад, домашнього майна, від нещасних випадків, цивільної відповідальності та інших, в один страховий пакет.
3) Балансова класифікація галузей страхування. Така класифікація має значення в ризик-менеджменті при формуванні програми страхового захисту для підприємства. З цієї точки зору різниться страхування активів і страхування пасивів (рис. 3).
(Рис.3 Балансова класифікація галузей страхування)
До страхування активів відносяться всі найважливіші галузі страхування збитку. Це страхування матеріальних цінностей, речей у вузькому сенсі цього слова. До них відносяться основні засоби, виробничі запаси, незавершене виробництво, готова продукція та товари. До страхування активів належить страхування можливих втрат за борговими зобов'язаннями партнерів (дебіторської заборгованості).
При страхуванні пасивів страх не майновий інтерес, а ті збитки, які виникають з пасивних боргів без погашення. До страхування пасивів відносяться: страхування законодавчо визначених зобов'язань підприємця, страхування збитку, що має місце в разі відхилення необгрунтованих претензій, страхування кредиту, страхування необхідних витрат.
Можлива комбінація страхування активів і пасивів, наприклад, в разі страхування будівлі від пожежі. Страхування нерухомості від пожежі відбувається, як правило, за залишковою вартістю. Це форма страхування активів. Однак, щоб відновити будівлю в разі тотального збитку, явно недостатньо коштів, рівних залишкової вартості. Тому різниця між відновною та залишковою вартістю може бути застрахована окремо як необхідні витрати.
Поряд зі страхуванням активів і пасивів в розвиненою страхової практиці здійснюється страхування доходів, в тому числі недоотриманих доходів, наприклад, від тимчасового припинення роботи підприємства в разі пожежі або великої аварії.
Зазначені форми страхування передбачають високий рівень діяльності страхових організацій, солідну нормативно-правову базу і розвинений методичний інструментарій, а також достатню стійкість господарської діяльності. За зазначених позиціях страхуються тільки ті фірми, яким страхова компанія довіряє і про яких має вичерпну інформацію.