Розвиток ринку страхування в АПК РК
Види страхування в АПК
Види сільськогосподарських ризиків
Тема 9. Страхування сільськогосподарських культур
Аграрне виробництво в будь-якій державі завжди відноситься до високоризиковому виробництва.
Ризик в підприємництві - це небезпека виникнення непередбачених втрат очікуваного прибутку, доходу, майна, грошових коштів у зв'язку з випадковим зміною умов економічної діяльності, несприятливими обставинами і стихійними лихами.
Усунення ризиків необхідно, бо вони впливають на підсумкові результати, на зниження прибутку. Тому необхідно регулярно досліджувати джерела і фактори ризиків, щоб виключити їх або вийти з ризиковою зони. Якби ризик був пов'язаний тільки з негативним результатом, то підприємець не проявляв би готовності до нього. Прагнення до ризику виправдано, тому що є потужний стимул - отримання високого прибутку. Основоположники підприємництва (Р. Кантильон, І. Тюнен, Ф.Найт) вважали здатність підприємця до обгрунтованого ризику джерелом підприємницького доходу.
Управління ризиком - це процес виявлення рівня невизначеності, прийняття управлінських рішень, що дозволяють запобігти, зменшити негативний вплив випадкових факторів, передачі (переведення) ризику шляхом використання ефективної системи страхування ризиків або освоєння ризиками (коли максимально все обгрунтовано і передбачено).
Фермер, залучаючи кошти акціонерів і пайовиків, приймає на себе ризик не задовольнити їх очікувань (дивідендів, зростання курсової вартості акцій і т.д.). У свою чергу, акціонери (пайовики), наймаючи виконавчу дирекцію фермерської організації ризикують зіткнутися не тільки з некомпетентним веденням справ з боку керівників і фахівців, але і з обманом, підробкою. З подібним ризиком стикаються і керівники, формуючи колективи підприємств і їх підрозділів.
Підприємство бере кредити в банку, чим збільшує ризик неповернення кошти і невиплати відсотків. Підприємство взаємодіє з державними органами і приймає на себе ризик невиконання зобов'язань перед ними. Ризик менше, якщо є багаторічний досвід роботи в даних природних умовах, а ризикувати легше, якщо висока рентабельність господарства.
Отже, ризикованою є будь-яка господарська операція через об'єктивної невизначеності майбутнього і організаційно-економічних збоїв.
Втрати від ризику, які можуть виникнути при здійсненні підприємницької діяльності в агропромисловому виробництві, поділяють на матеріальні, трудові, фінансові, тимчасові і спеціальні.
Матеріальні втрати в фермерстві проявляються в додаткових витратах або прямих втратах матеріальних об'єктів (будівлі, споруди, обладнання, продукція, матеріали, сировину, енергія та ін.). Наприклад, при вирощуванні овочів внаслідок поганих погодних умов довелося проводити додаткову міжрядний обробіток посівів, яка не була передбачена технологічною картою. В результаті стався перевитрата палива і смазочнх матеріалів. Інший приклад: згоріла тваринницька ферма - це теж втрати матеріальних ресурсів.
Матеріальні втрати виражаються в тих одиницях, в яких вимірюють кількість даного виду матеріальних ресурсів, т. Е. В одиницях маси, об'єму, площі, довжини або в штуках. Для зведення воєдино всіх матеріальних втрат, вимірюваних в різних одиницях, проводиться їх оцінка у вартісному вираженні. Для цього величину втрат у фізичному вимірі множать на ціну одиниці відповідного матеріального ресурсу.
Трудові втрати представляють собою втрати робочого часу, викликані випадковими, непередбаченими обставинами. До них слід віднести витрати праці трактористів-машиністів на проведення додаткових (не передбачених технологічною картою) міжрядних обробок, простий робітників-будівельників у зв'язку з несвоєчасним підвозом будівельних матеріалів і т. Д.
Трудові втрати висловлюють в людино-годинах або людино-днях. Переклад трудових втрат у вартісне вираження здійснюється множенням числа людино-годин (днів) на оцінку (ціну) однієї години (дня).
Фінансові втрати виникають в разі прямого грошового збитку, пов'язаного з необхідністю здійснення непередбачених інвестиційним проектом платежів, сплати штрафів, пені, втрати (недоотримання) грошових коштів, знецінення цінних паперів. Вони проявляються також в неотриманні або недоотримання грошей з тих джерел, звідки їх передбачалося отримати.
Поряд з остаточними, безповоротними втратами можуть бути тимчасові фінансові втрати, зумовлені заморожуванням рахунків, несвоєчасною видачею коштів, відстрочкою виплати боргів.
Тимчасові втрати мають місце в тих випадках, коли процес фермерської діяльності йде повільніше, ніж було намічено. Вони виникають, наприклад, в зв'язку з тим, що обладнання для розмелювання зерна надійшло на ферму пізніше, ніж планувалося, у зв'язку з чим відбулася затримка пуску млина, а це призвело до недоотримання готової продукції та відповідних доходів, на які розраховувала ферма.
Пряму оцінку таких втрат здійснюють в годинах, тижнях, місяцях затримки отримання наміченого результату. Для оцінки їх величини в вартісному вираженні необхідно встановити, до яких втрат доходу від фермерської діяльності здатні привести втрати часу.