Сторінка 6 з 22
Сенс будь-якого правовідносини, т. Е. Суспільних відносин, врегульованого нормами права, в тому, що юридичні та фізичні особи в процесі своєї практичної діяльності зіставляють і оцінюють своє фактичне поведінка з тим, що закріплено з цього приводу в нормативному акті. Банківська правовідносини - це правова форма фактичного суспільних відносин в сфері банківської діяльності.
Вступаючи у правовідносини, його учасники наділяються конкретними юридичними обов'язками і суб'єктивними правами.
Банківські правовідносини - це врегульовані нормами банківського законодавства суспільні відносини, що виникають в процесі здійснення Банком Росії та кредитними організаціями банківської діяльності.
Як видно із запропонованого визначення, суб'єктами банківських правовідносин є Банк Росії, комерційні банки та небанківські кредитні організації, тобто кредитно-фінансові інститути, що утворюють банківську систему РФ. Таким чином, однією сторін в банківському правовідносинах завжди виступає кредитна організація або Банк Росії (його установа). Разом з тим, клієнти і вкладники банків, т. Е. Фізичні і юридичні особи, яким кредитні організації надають банківські послуги, також не можуть бути виключені з числа суб'єктів банківських правовідносин, як це пропонують деякі ісследователі.1
Дія норм банківського права поширюється на всіх учасників банківської діяльності. Практично ситуація виглядає наступним чином: відношення між банком і клієнтом регулюється в даний час Цивільним кодексом РФ і рядом звичайних законів, т. Е. Джерелами цивільного права, що визначає його диспозитивний характер. Разом з тим, той же відношення регулюється нормативними актами Банку Росії, що робить його імперативним по суті, тобто банківське правовідносини є одночасно і горизонтальним (приватноправових), і вертикальним (публічно-правовим). Ступінь свободи учасників банківських правовідносин обмежена тим самим строгими рамками, наприклад, "валютним коридором", мінімальним розміром статутного капіталу і т. Д. У зв'язку з цим специфіка банківських правовідносин проявляється в тому, що підставою їх виникнення може бути як цивільно-правовий договір, так і нормативно-правовий акт. Автономія волі учасників банківських правовідносин обмежена з боку Центрального банку РФ.
Отже, суб'єктами банківських правовідносин можуть бути Банк Росії, кредитні організації, акціонери, клієнти та вкладники банків.
Однією з відмінних рис банківських правовідносин є специфічність його об'єкта. який хоча і має спільні риси з об'єктами цивільних і фінансових правовідносин, але не збігається з ними. Банківські правовідносини виникають переважно з приводу грошових коштів, проте можуть виникати також з приводу цінних паперів і валютних цінностей. Поняття "валютні цінності" закріплено в ст. 4 закону РФ від 09.10.92 "Про валютне регулювання та валютний контроль" та включає в себе поняття "дорогоцінні метали" і "дорогоцінне каміння". Об'єктом банківських правовідносин може бути також інформація, що становить банківську таємницю.
Отже, до об'єктів. з приводу яких виникають банківські правовідносини. відносяться речі, включаючи гроші, цінні папери та валютні цінності, а також інформація, що підпадає під дію режиму банківської таємниці.
Таким чином, банківські правовідносини мають специфічний, властивий тільки їм об'єкт, який за обсягом вже, ніж об'єкт цивільних правовідносин, що включає, крім перерахованого, рухомі і нерухомі речі, але ширше, ніж об'єкт фінансових правовідносин, який включає в себе тільки грошові кошти.
Організуючою, предметної середовищем, в якій діють суб'єкти банківських правовідносин, є банківська діяльність. Поняття "банківська діяльність" окреслює коло суб'єктивних прав і юридичних обов'язків суб'єктів банківських правовідносин, що виникають в процесі надання банківських послуг. Як це не парадоксально, дане поняття - одне з базових в теорії банківського права, до сих пір не отримало адекватного закріплення на законодавчому рівні.
Правове поняття "банківська діяльність" є міжгалузевим, тобто застосовується в цілому ряді правових галузей і вживається в більшості банківських законів. Завдання з'ясування обсягу поняття "банківська діяльність" має істотне практичне значення. Наприклад, у випадках визначення витрат кредитної організації, які відповідно до норм податкового права відносяться на собівартість. У відповідному нормативному акті, що відноситься до податкового права, сказано, що на собівартість відносяться ті витрати кредитної організації, які пов'язані з банківською діяльністю. Тому в законодавстві потрібно чітко визначити поняття банківської діяльності.
У світлі окресленої проблеми виділяються два основних питання: чи всі кредитні організації, в тому числі і небанківські, здійснюють банківську діяльність; і наскільки коректно визначати банківську діяльність через банківські операції?
Очевидно, що банківська діяльність є різновидом підприємницької діяльності, тобто здійснюється своєю волею в своєму інтересі для вилучення комерційного прибутку відповідними суб'єктами самостійно.
Відомий, і по-своєму цікавий, підхід визначення банківської діяльності через економічні функції її об'єктів, тобто грошей. Зізнається, що максимально ефективна реалізація функцій грошей у вигляді банківських послуг і є предмет діяльності кредитних організацій.
Таким чином, здійснення банківської діяльності вичерпується проведенням всього лише трьох типів банківських операцій - прийому вкладів, видачі кредитів, ведення рахунків. Чим же займаються тоді небанківські кредитні організації, також є елементами банківської системи? Відповідь передбачає тісну ув'язку понять "банківська діяльність" і "банківська операція". Однак складність ситуації посилюється тим, що і поняття "банківська операція" не визначається законодавством.
Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" в статті 5 тільки перераховує банківські операції та операції, що не роз'яснюючи їх істоти і відмінностей. Дійсно, кредитні організації зобов'язані отримати у Банку Росії ліцензію на проведення банківських операцій та угод, але якщо закон обмежується лише простим їх перерахуванням, то досить змінити найменування операції і вона випаде з-під дії норм закону. Проблема постає ще гостріше, якщо згадати, що через поняття "банківська операція" в статті 1 Закону про банки визначається саме поняття "банк".
Повертаючись до складу банківських правовідносин, представляється вірним з теоретичної та практичної точок зору виділення в структурі банківської діяльності двох її складових: основної та допоміжної. У законі потрібно закріпити ці поняття, з тим, щоб були чіткі критерії для визначення фінансових результатів діяльності банку та правильного оподаткування.
До основної банківської діяльності необхідно віднести банківські операції та угоди, систематично здійснюються кредитною організацією на підставі ліцензії Банку Росії. Отже, на нашу думку, діяльність Банку Росії з ліцензування, нагляду і контролю за дотриманням необхідних економічних нормативів також повинна бути віднесена до основного виду банківської діяльності. Допоміжна банківська діяльність створює сприятливі умови для проведення банківських операцій або обумовлена ними. Так, до допоміжної банківської діяльності може бути віднесена діяльність по створенню і реструктуризації кредитної організації, маркетингова, інформаційна, охоронна діяльність, операції з реалізації заставленого майна і т. Д.
Узагальнюючи все вищевикладене, можна в загальних рисах сформулювати, що в себе включає поняття "банківська діяльність":
- це різновид підприємницької діяльності, що здійснюється банками та іншими кредитними організаціями на основі ліцензії Банку Росії, що складається в наданні банківських послуг у вигляді банківських операцій і угод.
Дане визначення відображає всі істотні сторони банківської діяльності: її суб'єктний склад, правову сутність, цілі, структуру.
Банківські операції - це юридично значимі дії, що здійснюються спеціалізованим суб'єктом (банком або небанківською кредитною організацією) систематично в межах предмета, зазначеного ліцензією.
Банківські операції можна класифікувати за різними підставами. Види банківських операцій визначено в ст. 5 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність", відповідно до якої до банківських операцій належать:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін);
2) розміщення зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
Причому, слід зазначити, що тільки банки, що мають ліцензію ЦБ РФ, має право здійснювати всі перераховані вище операції в сукупності. Небанківські кредитні організації мають право здійснювати одну або дві з вищеназваних операцій в сукупності. Крім того, всі кредитні організації (банки та небанківські кредитні організації) має право здійснювати наступні операції:
4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків - кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
5) інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
6) купівлю-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
8) видачу банківських гарантій;
9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Кредитна організація, крім перелічених у частині першій цієї статті банківських операцій, має право здійснювати наступні операції:
1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань в грошовій формі;
3) довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами та ін.
Всі банківські операції та інші операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії - і в іноземній валюті.
Поняття банківської таємниці
Кредитні організації гарантують таємницю відомостей про рахунки і вклади, операції по рахунках і вкладах, відомостей про своїх клієнтів (п.1 ст.857 ГК РФ) і кореспондентів, а також іншої інформації, яка встановлюється кредитною організацією, якщо це не суперечить Федеральному закону (ст .26 Закону про банки).
Таким чином, об'єктом охорони є відомості про особу клієнта, про його операції та стан рахунку. Перелік операцій за рахунком, на які поширюється дія банківської таємниці, визначається відповідно до ст. 848 ГК РФ. Таємниця поширюється і на рух вкладів (розмір, час і сума надходження або вилучення, від кого і за яких підстав надходять суми тощо.). Відомості, що становлять банківську таємницю, повинні бути отримані кредитною організацією в процесі здійснення нею банківських операцій та інших угод, передбачених ст.5 Закону про банки.
Банківська таємниця - це захищаються кредитною організацією відомості про операції, рахунки і вклади своїх клієнтів і кореспондентів, за якими їх можна ідентифікувати, що встановлюються кредитною організацією на підставі федеральних законів в інтересах клієнтів.
Перелік осіб, зобов'язаних зберігати банківську таємницю, включає в себе всіх службовців перерахованих організацій незалежно від їх посади і від того, чи входить робота з охоронюваними відомостями в коло їх безпосередніх службових обов'язків. Якщо про банківські операції дізнається приватна особа (з розмов, листів і т.п.), то вона не зобов'язана дотримуватися таємниці.
Межі розкриття банківської таємниці (порядок і умови надання зазначеної інформації кредитними організаціями, Банком Росії і аудиторськими організаціями третім особам без згоди клієнтів) визначається чинним законодавством.
Відповідно до ст.26 Закону про банки довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, видаються їм самим (а також їх представникам), судам і арбітражним судам (суддям), Рахунковій палаті РФ; органам податкового контролю, митним органам РФ - у випадках, передбачених законодавчими актами про їх діяльність, а також, за згодою прокурора, - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Довідки по рахунках і вкладах фізичних осіб видаються кредитною організацією їм самим (а також їх представникам), судам, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
Довідки по рахунках і вкладах у разі смерті їх власників видаються особам, зазначеним власником рахунку або вкладу в зробленому кредитної організації заповідальному розпорядженні, нотаріальним конторам - по перебувають в їх провадженні спадковим справах про вклади померлих вкладників, а щодо рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам .
Слідчі органи можуть отримувати відомості, що становлять банківську таємницю, за наявності порушеної кримінальної справи.
У числі органів і посадових осіб, яким повинні бути надані відомості, що становлять банківську таємницю, відсутні судові пристави-виконавці. Відповідно до п. 3 ст. 46 Закону про виконавче провадження вони мають право отримувати їх цікавлять відомості через податкові органи.
У Конвенції про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, прийнятої в Страсбурзі 08.11.90г. передбачається, що кожна сторона вживає таких законодавчих та інших заходів, які дають їх судам або іншим компетентним органам право зажадати або накладати арешт на банківські, фінансові або комерційні документи з метою виконання положень Конвенції, і що сторона не може відмовитися виконувати викладені в документі вимоги під приводом банківської таємниці. Інформація за операціями юридичних осіб, громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, і фізичних осіб надається кредитними організаціями в уповноважений орган (Комітет з фінансового моніторингу РФ), який здійснює заходи щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, у випадках, порядку і розмірах, передбачених Федеральним законом "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом". До контрольованих операцій відносять:
операцію з грошовими коштами або іншим майном, якщо сума, на яку вона здійснюється, дорівнює або перевищує 600000 рублів, а за своїм характером дана операція відноситься до одного з видів операцій, передбачених нижче.
1. Операції з грошовими коштами в готівковій формі:
- зняття з рахунку або зарахування на рахунок юридичної особи грошових коштів у готівковій формі у випадках, коли це не обумовлено характером його господарської діяльності;
- покупка або продаж готівкової іноземної валюти;
- придбання фізичною особою цінних паперів за готівку;
- отримання фізичною особою грошових коштів по чеку на пред'явника, виданому нерезидентом;
- обмін банкнот одного номіналу на банкноти іншого гідності;
- внесення фізичною особою до статутного (складеного) капіталу організації грошових коштів у готівковій формі.
4. Операції з банківськими рахунками (вкладами):
- розміщення грошових коштів у внесок (на депозиті) з оформленням документів, що засвідчують вклад (депозит) на пред'явника;
- відкриття вкладу (депозиту) на користь третіх осіб з розміщенням в нього коштів у готівковій формі;
- переказ грошових коштів за кордон на рахунок (у вклад), відкритий на анонімного власника, і надходження грошових коштів з-за кордону з рахунку (з вкладу), відкритого на анонімного власника;
- зарахування на свій рахунок або списання зі свого рахунку грошових коштів юридичною особою, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня його реєстрації, або юридичною особою, операції за рахунками якої не проводилися з моменту їх відкриття.
5. Інші операції з рухомим майном:
- приміщення цінних паперів, дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння або інших цінностей в ломбард;
- виплата фізичній особі страхового відшкодування або отримання від нього страхової премії зі страхування життя і інших видів накопичувального страхування та пенсійного забезпечення;
- отримання або надання майна за договором фінансової оренди (лізингу);
- перекази грошових коштів, здійснюються не кредитними організаціями за дорученням клієнта.
За розголошення банківської таємниці Центральний банк РФ, кредитні, аудиторські організації можуть бути притягнуті до відповідальності у формі відшкодування збитків. Їх посадові особи та інші працівники несуть кримінальну відповідальність (ст. 183 КК РФ). Крім того, покупець має право вимагати відшкодування моральної шкоди в порядку, передбаченому ст. 151 і 152 ГК РФ.