Головна | Про нас | Зворотній зв'язок
Визначивши нетто-ставку, проведемо розрахунок брутто-ставки, яка складається з нетто-ставки і навантаження. Навантаження включає в себе витрати на ведення справи, оплату послуг страхового посередника, попереджувальні заходи та інші витрати, а також прибуток від чисто страхової діяльності. Крім того, до складу тарифної ставки входить ризикова надбавка, яка використовується для створення резерву на випадок виплати страхової суми (страхового відшкодування), що перевищує середній рівень, закладений в нетто-ставкою.
Витрати на ведення справи Рм зазвичай розраховуються на 100 руб. страхової суми. Решта надбавки ПМ (попереджувальні заходи) і Пп (планований прибуток) встановлюються у відсотках до брутто-ставкою.
Приклад 2. Припустимо, що нетто-ставка по страхуванню домашнього майна склалася на рівні 0,4 руб. зі 100 руб. страхової суми. При цьому статті навантаження Рм. Пм відповідно склали 0,08 руб. і 6%, а прибуток Пп 12% від брутто-ставки.
Брутто-ставка ТБС складається
Де Н = Рм + Пм + Пп - сумарне навантаження брутто-ставки.
У цій формулі (5) величини ТБС, ТНС, Н вказуються в абсолютних розмірах, тобто в рублях з 100 руб. страхової суми. Оскільки ряд статей навантаження (ПМ, Пп) встановлені у відсотках до брутто-ставкою, то остання визначається за такою формулою
Де ТБС і Рв - відповідно значення нетто-ставки і витрати на ведення справи, виражені в абсолютних одиницях;
(ПМ + Пп) × ТБС = Н * - частка статей навантаження, що закладається в процентах до брутто-ставкою.
Шляхом нескладних перетворень формула (7) набуде вигляду
Підставами в отриману формулу вихідні дані, знайдемо
Таким чином, тарифна ставка по страхуванню домашнього майна встановлена в розмірі 0, 58 руб. зі 100 руб. страхової суми.
Розрахунок брутто-ставки проводився без урахування ризикової надбавки.
Розрахунок ризикової надбавки
Ризикова надбавка (Тр) враховується при проведенні страхування і відповідно розрахунках тарифних ставок по масовим ризикових видах страхування. Розрахунок тарифних ставок з урахуванням ризикової надбавки за масовим ризикових видах страхування проводиться відповідно до методик, затверджених розпорядженням Росстрахнадзора від 8.07.93 № 02-03-36.
Наведемо приклад розрахунку страхового тарифу відповідно до цих методиками за ризиками, що характеризується стійкістю їх реалізації протягом 3-5 років і представленим досить великою групою договорів.
Приклад 3. Страховик уклав 10000 договорів майнового страхування. Імовірність настання страхового випадку Р (А) становить 0,05. Середня страхова сума - 45000 руб. Середнє страхове відшкодування - 8500 руб. Витрати на ведення справи - 0,06 руб. Витрати на попереджувальні заходи складають 12%, а планований прибуток - 8% тарифної ставки. Імовірність неперевищення можливих відшкодувань над зібраними внесками - 0,95.
Розрахунок брутто-ставки в даному випадку ведеться в такій послідовності.
1. Проводиться розрахунок середньої нетто-ставки без урахування ризикової надбавки на 100 руб. страхової суми
2. Проводиться розрахунок ризикової надбавки, за відсутності даних про розкид можливих страхових відшкодувань розрахунок згідно методики Росстрахнадзора ведеться за формулою
де а- коефіцієнт, який залежить від гарантії безпеки Y, значення якого береться з таблиці:
У нашому прикладі страховик передбачає з ймовірністю 0,95 забезпечити не перевищення можливих страхових відшкодувань над зібраними внесками. За табл. наведеної вище, знаходимо, що при гарантії безпеки 0,95 коефіцієнт а = 1,645.
Тр = 1,2 × 0,94 × 1,645 × = 0,08 (12)
3. Розрахуємо нетто-ставку на 100 руб. страхової суми з урахуванням ризикової надбавки ТНС = Те + Тр = 0,94 + 0,08 = 1,02 (руб.) (13)
4. Розрахуємо шукану брутто-ставку, якщо витрати на ведення справи становлять 0,06 руб. зі 100 руб. страхової суми, а частка навантаження в структурі страхового тарифу становить 20% (12% + 8%).
Таким чином, тарифна брутто-ставка при даних умовах страхування становить 1 руб. 35 коп. зі 100 руб. страхової суми.
Нетто-ставки за всіма видами страхування побудовані на середній величині збитковості страхового відшкодування. Збитковість страхової суми різниться по територіях (областях, краях, республіках), видам і формам страхування. Тому з метою відповідності страхових тарифів рівню збитковості страхового відшкодування використовується диференціація тарифних ставок.
Так, наприклад, при майновому страхуванні тарифні ставки диференційовані за територіями, видами страхування, однорідним об'єктам страхування, а при страхуванні майна сільськогосподарських підприємств диференціація здійснюється ще і по групах сільгоспкультур, видам тварин, групами основних і оборотних фондів.
При страхуванні засобів особистого транспорту тарифні ставки диференційовані залежно від ступеня ризику окремих видів транспорту. У багатьох країнах вони враховують ще й марку автомобіля, водійський стаж, вік страхувальника і т.п.
В окремих галузях страхування побудова тарифів має свої особливості. Так, визначення тарифних ставок по страхуванню життя засноване на таблиці смертності, яка представляє собою систему вікових показників, що вимірюють частоту смертних випадків в різні періоди життя, частки доживають до кожного віку, тривалість життя та ін. Показники таблиць смертності побудовані як опис процесу дожиття і вимирання деякого покоління з фіксованою початковій частотою.