Види сумнівних операцій
До сумнівних операцій. здійснюються кредитними організаціями за дорученням клієнтів, можуть бути віднесені операції:
Систематичне зняття клієнтами кредитних організацій (юридичними особами або індивідуальними підприємцями) зі своїх банківських рахунків (депозитів) великих сум готівкових коштів. При цьому особливу увагу слід звертати на клієнтів кредитних організацій, у яких відзначається високий (80% і більше) відношення обсягу знятих готівкових коштів до оборотів за їхніми рахунками.
Регулярні зарахування великих сум грошових коштів від третіх осіб (за винятком кредитів) на банківські рахунки (депозити, вклади) фізичних осіб з подальшим зняттям цих коштів у готівковій формі або з їх подальшим переведенням на банківські рахунки (депозити, вклади) третіх осіб протягом декількох днів.
Здійснення резидентами - клієнтами кредитних організацій безготівкових переказів грошових коштів у великих розмірах на користь нерезидентів (особливо у випадках, коли юрисдикція нерезидента - контрагента за договором не збігається з юрисдикцією банку - нерезидента, в якому відкрито рахунок нерезидента-контрагента):
по операціях купівлі-продажу цінних паперів (особливо векселів російських організацій, а також акцій російських емітентів, не обертаються на організованому ринку цінних паперів). При цьому особливу увагу необхідно приділяти клієнтам кредитних організацій, у яких операції з цінними паперами носять в основному односторонній характер (купівля у нерезидентів);
Проведення операцій, пов'язаних з неправомірним відшкодуванням ПДВ при експорті товарів, коли експортна виручка, що надійшла на користь клієнта, протягом цього ж операційного дня повертається нерезидентам в рамках виконання інших зобов'язань.
Інші операції, які не мають очевидного економічного сенсу (носять заплутаний або незвичний характер), або не відповідають характеру (основним видом) діяльності клієнта або його можливостей по здійсненню операцій в декларованих обсягах, або мають ознаки фіктивних угод