Облік ПДВ по придбаних товарах, що реалізуються із застосуванням ставки ПДВ 0% (експорт) в програмі "1С: Управління виробничим підприємством 8» повністю автоматизований. Реєстрація факту підтвердження або непідтвердження ставки ПДВ 0% за такими операція проводиться шляхом введення спеціалізованого документа «Підтвердження нульовий ставки ПДВ ».
Відповідно до пункту 1 статті 164 НК РФ Оподаткування проводиться у разі податкової ставці 0% відсотків при реалізації:
- товарів, вивезених в митною процедурою експорту, а також товарів, поміщених у митний процедуру вільної митної зони;
- робіт (послуг), безпосередньо пов'язаних з перевезенням або транспортуванням товарів, поміщених у митний процедуру митного транзиту під час перевезення іноземних товарів від митного органу в місці прибуття на територію Російської Федерації до митного органу в місці вибуття з території Російської Федерації;
- товарів (робіт, послуг) в галузі космічної діяльності,
при цьому платник податків зобов'язаний підтвердити своє право на застосування даної ставки.
Пакет документів, передбачених статтею 165 цього Кодексу, для підтвердження права застосування ставки 0% платник податків зобов'язаний надати в термін не пізніше 180 календарних днів від дати поміщення товарів (продукції, робіт, послуг) у митний режим експорту. У тому випадку, якщо платник податків не зміг у встановлений термін підтвердити своє право на
застосування податкової ставки 0%, він зобов'язаний обчислити ПДВ з суми реалізації за ставкою 18% (10%).
Яким чином оформити операції з обліку експортного ПДВ в програмі «1С: Управління виробничим підприємством 8»?
Схемаоперацій з обліку експортного ПДВ відображає деталізований склад і послідовність виконання
регламентних операцій по розрахунку в "1С: УПП 8".
Початкове налаштування програми:
Перевірте, будь ласка, в регістрі відомостей "Облікова політика (бухгалтерський і податковий облік)" на закладці "ПДВ" чи встановлений у Вас прапор "Організація здійснює реалізацію без ПДВ або з ПДВ 0%".
Тільки при наявності даного прапора включається механізм використання партійного обліку, необхідний для відстеження партій реалізації з ПДВ і ПДВ 0%.